经济日报：压实中介机构看门人责任

登录新浪财经APP 搜索(suǒ)【信披】查看更多考(kǎo)评等级

　　来源：经 济日 报

　　近日，司法部会同财政部、中国证(zhèng)监会起(qǐ)草《国务院关于规范中介机构为公司公(gōng)开发行
股票提供服务的规定（征求意见稿）》，明确中(zhōng)介机(jī)构不得以参(cān)与实施财务造假、欺诈发(fā)行、违规信息披露等形式(shì)，帮助不符合法定条件的公司(sī)公开发经济日报：压实中介机构看门人责任行股票。

　　提高上市(shì)公(gōng)司质量是推动资本市场(chǎng)健康(kāng)发展的 内在要求，关系广大投(tóu)资者(zhě)的切(qiè)身(shēn)利益，中介机构在(zài)推动公司上市(shì)和融资(zī)的过(guò)程中，发挥(huī)了“看门人”的重要作用。但部(bù)分中介机(jī)构在为(wèi)公(gōng)司公 开发行股票提供服务的过程中，存在收费与公司股票发行(xíng)上市结果挂钩，诱(yòu)发财务造假、欺诈发行等问题，有必要完善相关制度(dù)，规范(fàn)相关收(shōu)费行为。

　　据(jù)了解(jiě)，《规(guī)定》聚焦规范中介机构服务中的相关收费问题，加强监管，增强中介机构的独立性。在统一规(guī)范的前提(tí)下，《规定》针对行业特点(diǎn)，对不同中(zhōng)介机构提出特定的监管(guǎn)要求。同时，弥补制度(dù)短板，明确中介机构、发行人(rén)、地方人民政府的相关禁止性(xìng)规定和处罚措施。

　　例如，《规定》提出，证券公司从事保荐业(yè)务，收费与 否或者收费多(duō)少不得以股票公开发行上市结果作
为条件；会(huì)计(jì)师事务所执行审(shěn)计业务(wù)，收费与否或者(zhě)收费(fèi)多少(shǎo)不得以审计(jì)工作结果或者股票公(gōng)开发
行上市结果作为条件。

　　南(nán)开大学金融发展研究院院长田利辉认为，《规定》明确中介机构的责任和收费规范，对于防范(fàn)财务造假(jiǎ)意义重大(dà)。“规定证券公司和会计师(shī)事务所不(bù)得以股票公(gōng)开发行上(shàng)市结果作为收费条件，抓住了(le)问
题的(de)症结(jié)，能(néng)够显著降低中 介(jiè)机构(gòu)因收费与上市结(jié)果挂(guà)钩而(ér)可能(néng)产
生的道(dà经济日报：压实中介机构看门人责任o)德风险。”田利辉说。

　　近年来，监管部门(mén)加大监管执法力
度，对财务造假持续保持高压态势。近(jìn)期，国(guó)务院办公厅转发中国证监会等部委《关于(yú)进一步做好资本市场财务造假综合(hé)惩防工作(zuò)的意见(jiàn)》，从(cóng)打击和遏(è)制重点
领域财(cái)务造假、优(yōu)化(huà)证券(quàn)监(jiā经济日报：压实中介机构看门人责任n)管执(zhí)法(fǎ)体制机制(zhì)、加大全方(fāng)位立体化追责力度、加强部际(jì)协调和(hé)央地协同、常态化长效化防治财务造假5个方面提出17项具体举措，加大(dà)对财(cái)务造假的(de)打击力度。

　　业内人士认 为，《规定》的出台将进一步压实
中介机构的“看门人”责任，提高中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)执业质量，确保其(qí)保(bǎo)持独立(lì)性(xìng)和客观性，从源头上提升上市公司(sī)质量，构建更加健康、透明和公(gōng)平的资本市场环境，更为(wèi)有效地防范和减少财务造假行为的发生。

责任编(biān)辑(jí)：李桐

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修 经济日报：压实中介机构看门人责任