卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示

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　　深交所网(wǎng)站3日(rì)披露关于对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、王辉、王越（金麒麟分(fēn)析师(shī)）的监管函。

　　据监管函披露，2023年6月16日，深交(jiāo)所受理了中信建投证券(quàn)股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)中信(xìn)建卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示投）推荐的长春卓谊生物股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称发行(xíng)人）首次公开发行股(gǔ)票并在主板上市的申请，王辉、王越为项目保荐代表人。经查，中信建投等在执业过程中(zhōng)存在三方面违规行为。

　　一、未充分关注(zhù)并(bìng)审慎核查发行人推广活动内控制度(dù)执行不到位、会计核算(suàn)不规范的(de)情形

　　中国证监(jiān)会现场检查(chá)发(fā)现，发行人存在部分推广服务商的(de)推广拜访活动记录(lù)异常或不符合(hé)发行人(rén)《推广服务商服务项目管理制度》的规定、部分会议推广费的证明文件(jiàn)不规范等内控制度执行不到(dào)位的情形。同时，发行人报告期内还存在部(bù)分固定资产未及时入(rù)账、将部分非研发人员薪酬计入(rù)研发费用(yòng)、长期待摊费(fèi)用摊销(xiāo)年限(xiàn)不(bù)准确、未(wèi)充分考虑在建工程减值迹象等会(huì)计核(hé)算不规范情形(xíng)。发行人未在申报文件(jiàn)中充分(fēn)披(pī)露有关(guān)情况(kuàng)。

　　申报(bào)文件(jiàn)显示，中信建投(tóu)重点核查(chá)了发行人各项制度(dù)及执行(xíng)情况，并发表意见称，发行人的财务管理、内部(bù)控(kòng)制、规范运作等方面制度健全，实施(shī)有效，报告期财务报表已经按(àn)照企业会计(jì)准则(zé)的规定编制，财务会(huì)计信息真实、准确、完整。但(dàn)中信建(jiàn)投未充分关注并审慎核查发行人前述推广活动(dòng)内控制度执行不到位、会计核算不规范的情形，发表的核查意见不审慎，且未督促发(fā)行人充分(fēn)披露。

　　二、未充分核查发行(xíng)人关联交易情(qíng)况

　　中国证监会(huì)现(xiàn)场检查发现，发行人于2021年11月26日(rì)、12月(yuè)17日向第三方(fāng)动物实验服务机构山东欣博药物研究有限公司（以下简称(chēng)山东欣博）支付2笔合计451万元预付款，山东欣博收到款(kuǎn)项后于当年(nián)11月30日、12月21日(rì)向(xiàng)发行(xíng)人关联企业安徽德泽猕猴养殖有限公司（以下(xià)简称德泽(zé)猕猴）支付2笔猕猴采购款合计(jì)4卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示36万元。发行人(rén)未披露通过山东欣博向德泽猕猴进行采购的关联交易情形。

　　申报文件显(xiǎn)示，中信建投发表意见称(chēng)，发行人的(de)关联方(fāng)认定、关联交易(yì)信息(xī)披露完整，但中信建投未充分关注并审慎核查前述发(fā)行人通过(guò)山东欣(xīn)博(bó)向德泽猕猴进行采购的关联交易情形，发表的核查意见不审慎，且未(wèi)督促发行人准确披露。

　　三、未督促发行人充分披露其与控股股东人员(yuán)、营业(yè)场所混同(tóng)及整改情况

　　中国证监会现场检查发现，发行人(rén)未披露报告期内(nèi)董事会秘书成磊在控股股东浙江赛尔康宁生物(wù)科技(jì)有限公司（以下简称赛尔康宁）担任(rèn)财(cái)务负责人、发行人杭州分公司与赛尔康宁的杭州分公司存在营业场所混同情形。

　　中信(xìn)建投在(zài)审核问询回复中称，在尽职(zhí)调查过程(chéng)中已关注到前述事项(xiàng)，并在发行(xíng)人申报上市之前督促控股股东完成了相关工(gōng)商登记备案信息、地址的调整。但中信建投未在申报文件(jiàn)中记录前述情况，也未督促发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格(gé)式准则第57号--招股说明书》第七十三条等规定充(chōng)分披露前述发行人与控股股(gǔ)东人员、营业场(chǎng)所混同及整改情况。

　　深交所(suǒ)表示，中信(xìn)建投等的上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》（简称(chēng)《审核规则》）第二十七条的(de)规定(dìng)。鉴于上述违规事实及情节，依据(jù)《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，决定(dìng)对中信(xìn)建投、王辉、王(wáng)越采取书面警(jǐng)示的自律监管措施。中信建投应当引以(yǐ)为戒，采取切实措施进行(xíng)整改，对照(zhào)相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个交(jiāo)易日内(nèi)提交(jiāo)经保荐业务负责人、质控(kòng)负责人、内核负责人签字并加盖公司(sī)公章的书面整改报告。

责任编辑：杨赐

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