《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修
订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对《深圳(zhèn)证券交易所(suǒ)股票发行上市审核规则》（以下简称《首发审核规则》）进行了修(xiū)订，并自发布之日起施行。主要修订内容一是(shì)从(cóng)行业(y《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行è)地位、经(jīng)营规模、核(hé)心技术工艺、行业趋势(shì)、经营稳定和转型升级等方面，进一步(bù)明确(què)发行人、保荐人对主板定位进行评估、判断的具体要求。二是压实发行人及“关(guān)键少数”责任。明确发行人应保证相关信息披露(lù)准确真实反映企业
经营能力；发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高(gāo)级管理人员等“关键(jiàn)少数”应当(dāng)增强诚信自律法(fǎ)治意(yì)识(shí)，协调完(wán)善(shàn)公司治理和健全内部控制制度，按规定(dìng)接受内部控制审计。三是(shì)压实中(zhōng)介机构责任。把(bǎ)防范财务造假、欺诈发(fā)行(xíng)摆(bǎi)在发(fā)行审核更加
突出的位(wèi)置，明确(què)保荐人应当从投资者(zhě)利益出发，健全内部决策和责任机制，充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式，确(què)保《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行财务(wù)数据符合真实的经营情况，切实防范财务造假(jiǎ)；明确审核重点关注保荐人、证券服务机(jī)构对资金流(liú)水、客(kè)户供应商穿透等方面的(de)核查依据是否充分、现场核验方式是否合理合规(guī)。四是拓展(zhǎn)现场
督导适用范围。明确本所可 通过抽取(qǔ)一定比例的(de)方式对相关(guān)中介机构的执业质量进行现场督导；明确发(fā)生重大会后事项的情(qíng)况下，本所可(kě)以根(gēn)据(jù)需要(yào)进行现场(chǎng)督导。五是完善终止审核情形。明确(què)信息披露质(zhì)量 存在(zài)明显瑕疵，严重影响投资者理(lǐ)解或者本所审核，以及发行人(rén)不符合国家(jiā)产业(yè)政(zhèng)策或者板(bǎn)块定位的，本所(suǒ)依规作出终止(zhǐ)发行上市审核的(de)决定。六(liù)是强化自律监管手
段。增加中介机构组织、指使、配合发行(xíng)人(rén)从事违规行为的处分依据；加强对中介机(jī)构(gòu)违规行为的处分力度，将对中介(jiè)机构和(hé)相关责任人员暂不受理文件的期限上(shàng)限提高(gāo)至5年；将(jiāng)存在累计两次不予受(shòu)理情形的保荐人申(shēn)报间隔期由3个月延长(zhǎng)至6个月，新增规定(dìng)现场
检查、督(dū)导情形下主动(dòng)撤回的申(shēn)报间隔期为6个月。

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