财政部、证监会
协同“顶格”处罚普华永道

专题：涉恒大地产财务造假 证监会：对普华(huá)永道处以(yǐ)顶格罚款2.97亿元(yuán)

　　据证监会介绍(shào)，2024年5月(yuè)，证监会对公司债券发行人恒大地产财(cái)务造假、欺诈发行
等(děng)违法行(xíng)为(wèi)严肃作出行政处罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记载(zài)，相关5次公司债券发行构成欺诈发行。普华(huá)永(yǒng)道为恒大地产2019年、2020年年报均出具了 标准无保(bǎo)留意见审计报告，为5次债券发行(xíng)出具保证财务数据真(zhēn)实、准确、完整的声明，普华永道制(zhì)作、出具的文件存在虚假记载。

　　据此，证监会依法(fǎ)责令(lìng)改正，认(rèn)定普华永道在上述期间执行的恒大地产1次债券(quàn)发行审计、2次年报审计(jì)、2次半年(nián)度审阅、6次特殊目的审计项下的全部业务收入2774万元均为违法业务收(shōu)入(rù)，依法全部予以没收，并按“没一(yī)罚十”处顶格(gé)罚款2.77亿元，同时(shí)对4次未收费债券发行(xíng)审计服(fú)务按上限罚款2000万元，对普华永(yǒng)道罚没款总计3.25亿元。

　　证监会表示，在(zài)处罚裁量上(shàng)，证监会依法对普华永道两年间全部业务收入予以没收(shōu)，并处以顶格罚款(kuǎn)，与财政(zhèng)部协同罚款共计4.41亿元；在“资格罚”上，鉴于财政部已对普华永道作(zuò)出暂停经营业务(wù)的行(xíng)政处罚，暂停(tíng)业务范围涵盖(gài)证券领域，证监会不(bù)另行
作出暂停从事证券服(fú)务业务的行政处罚。

　　下一步，证监会将继续坚决落实监(jiān)管(guǎn)“长(zhǎng)牙带刺”、有棱有(yǒu)角要求，突出严(yán)监(jiān)严(yán)管(guǎn)，持续加大对资本市场财务造财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道假以及审计机构未勤勉尽责行为 的查处和打击力度，全力维护(hù)资本市(shì)场平稳运行，全力保护投资者(zhě)合法权益，为(wèi)资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)提供 有力保障。

责任编辑：石秀珍(zhēn) SF183

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