深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”

近日，深
交所对晶宇环境首发项目开出“资格罚”罚 单，发行人和多(duō)名实际控制人、董事、监(jiān)事，中介机(jī)构和多名签字人员受到监管问责。

记者注意到，本次(cì)深交所对晶宇环境开(kāi)出的“资格(gé)罚”罚(fá)单，为(wèi)深市注册制下首单对(duì)IPO项目发行人给予暂不接受文件的纪律处分。

据介(jiè)绍，近日，深交所发布《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指引第4号——现场督导(2024年(nián)修(xiū)订)》，明确对提起督导的项目均实施“一督到(dào)底”，当(dāng)前也正在抓紧推进对多个现场督导、检查(chá)撤回项目(mù)的(de)监管处理，加大自律监管惩戒力度，进一步强化“申报即担(dān)责”，压紧压实市场主体各方(fāng)责任(rèn)。

从源头(tóu)提(tí)高拟上市(shì)企业申(shēn)报质量

日前(qián)，国务院印发的《关于加强监管防范风(fēng)险推动资本市(shì)场(chǎng)高质量 发展的若
干意见》，提(tí)出严把发行上市准入关，强调要进一步(bù)压实发(fā)行人第一责(zé)任 和中介机构“看门人”责任。

市场分(fēn)析(xī)人士指出，注册制下，全面从严加强发行审核(hé)监管，推动拟上市企(qǐ)业及“关键少数”增强诚信自律法治(zhì)意识，压实其对发行(xíng)申请文件特别是经营(yíng)财务等方面信 息披(pī)露真实准确的第一(yī)责任，是从源(yuán)头提高拟(nǐ)上市企业申报(bào)质量的关键。

深交所(suǒ)披露的文件显示，因晶宇环(huán)境及其实(shí)际控制人、董事、监事刻意隐瞒与投资方签署的(de)对赌协议，未(wèi)在(zài)审核问询(xún)回(huí)复中如实说明主要关联方相关信息，在现场督导过程中未按(àn)照督(dū)导组的要求及时、完整提供相关材(cái)料，深交所对晶宇环境予以三年不接受其提交的发行上市申请文件的纪(jì)律处分并处(chù)公开谴责；对(duì)违规行为(wèi)负(fù)有直
接责任的4名股
东(dōng)予以公开谴责；对核查把关不到位的保荐人、律所、会计师事务所及其相关签字人员予以通报批评、书面警示。

值得注意的(de)是，本次深交所对晶(jīng)宇环境开出的“资格罚”罚(fá)单，为深市注(zhù)册制下首(shǒu)单对(duì)IPO项目发行人给予暂不接受文件的(de)纪律(lǜ)处分。

“精准问责”严(yán)防“带病闯关” 

记者观察到(dào)，在本(běn)次纪律处分过程(chéng)中，呈(chéng)现了三个特点：

紧盯“关键少数”和直接责任(rèn)人员。本次对于公司与直接责任主体实施(shī)“双罚”，主(zhǔ)要是实(shí)际(jì)控制人、董事、监事(shì)这些“关键(jiàn)少(shǎo)数”作为对赌协议的签署 方，在中介机(jī)构(gòu)尽职(zhí)调查(chá)过程中明(míng)确被(bèi)问询是否(fǒu)存在对赌协议的(de)情(qíng)况下，刻(kè)意隐 瞒(mán)签署的对赌协议、未(wèi)如实配
合中介(jiè)机构的核查工 作。

“发(fā)行人的(de)控股股东、实际控制人、董监高等‘关键少数’，应当如实配(pèi)合中介(jiè)机构开展尽(jǐn)职调查和其他相关工作(zuò)，这是审(shěn)核规则的明确要求，也是注册制下拟(nǐ)上(shàng)市企(qǐ)业必须遵守的硬约束。对于(yú)刻意隐瞒导致信息披露违规的直接责任人员，交易所(suǒ)将依法依规采(cǎi)取(qǔ)严厉的监(jiān)管措(cuò)施，将责任落到个人、监管落到实处。”深交所负责人指出。

严厉打击屡罚屡犯和严
重不诚信 行为(wèi)。隐瞒抽(chōu)屉对赌协议、代持协议，是发(fā)行上市审(shěn)核领域常犯的老问(wèn)题。虽然相关业务规则(zé)对此已有明确的披露要求，但仍有企业选择“瞒而不报”，导致(zhì)在(zài)审核(hé)过程中遭(zāo)投诉举报而(ér)打“退堂鼓”，或者在(zài)上市后遭起诉“曝(pù)光”进而影响(xiǎng)公司经营发展。这(zhè)些反复(fù)犯的(de)老问题，反映出(chū)拟上市企业的(de)诚信自律(lǜ)法治(zhì)意(yì)识、内部控制的有效性等还需要进一(yī)步增(zēng)强。

针对晶宇环境主要股东刻意隐瞒抽(chōu)屉对赌协议事项(xiàng)、未按照督导组(zǔ)要求(qiú)及时完整 提供相(xiāng)关材(cái)料等反复犯的老问题(tí)、严重不诚信的行为，深交(jiāo)所加大了自律监管惩处的力度，予以“三年不接受发行人提(tí)交的上市申请文件”的(de)“资格罚(fá)”和公开谴责，体现了深(shēn)交所“严监严管”和越往后越严的监(jiān)管导向。

强化“申报即(jí)担责”，严防“一督就撤(chè)”“带病闯(chuǎng)关”。晶宇环境经历深交所现场督导(dǎo)后撤回上(shàng)市(shì)申请，但仍收到了(le)罚单，并(bìng)且保荐人、律师、会计师等中介机构和多名责任人员被“双罚”，体现了深交所(suǒ)严(yán)惩“一督就撤”“带病闯关”的(de)监管(guǎn)导向。

据深交所有关负责人介绍，深交所将严格落实监管(guǎn)“长牙带(dài)刺”、有棱有角的(de)要求，在全面强(qiáng)化监管、增强监管(guǎn)有效性的(de)同时，区(qū)分不同违规主(zhǔ)体的责任，着力通过“精准问责”，压实拟(nǐ)上(shàng)市企业及“关键(jiàn)少数”的信息披露责(zé)任、中介机构的核查把关责任(rèn)，促进市场各方真正归位尽责。

校(xiào)对：冉燕青

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