巨额资金被占用！追问来了

退市新规虽处于意见征求阶段，但其(qí)效力已逐渐显现。近日，ST摩登(dēng)就(jiù)因控股股东(dōng)占款问题收到深交所的关注函，深交所引用《深圳证券交易所股票上市规则（2024年(nián)修订征求意见稿(gǎo)）》（以下简称“意(yì)见稿(gǎo)”）中“占款2亿+占净(jìng)资产(chǎn)30%以上”的退市新(xīn)规，要求(qiú)公司说(shuō)明情况巨额资金被占用！追问来了。

大股东占资恐触发退市新规

4月17日，有投资者在互动(dòng)易平台咨询ST摩登，根据证监会《关于(yú)严格执行退市制(zhì)度的意见(jiàn)》，公司是否(fǒu)存在退市风险(xiǎn)。对此公司回(huí)复称，“公司目前经营(yíng)正常，暂未有退市风险，新规亦处于征求意见阶(jiē)段，公司将持续(xù)关注。”

ST摩登的回复一出(chū)，公司的股价随即(jí)出现异动。一改连续跌停的趋势(shì)，4月18日、19日，公司股票价格(gé)连续两(liǎng)天涨(zhǎng)停。

一面是异动(dòng)的股价，另一面(miàn)是公(gōng)司巨(jù)额资金被占用。2023年半年报(bào)显示，公司控股股东广州(zhōu)瑞丰集团股份有限公司（以下简称“瑞丰(fēng)集团”）占(zhàn)用(yòng)公司资金余额2.42亿元，约占公司2022年经审计净资(zī)产(chǎn)的47.82%。

该事项早在2017年就(jiù)已(yǐ)经发生，且长期未得到解决。公(gōng)司2020年5月8日披(pī)露的《关于新发现控股股东资金占(zhàn)用的提示性公告》显示，瑞丰集团自2017年9月(yuè)起开(kāi)始占用公司资(zī)金。2023年7月，公司公告称，瑞丰集团因严重资不抵债被(bèi)法院宣(xuān)告破产。2023年11月(yuè)，中证中小投资者服务中心对瑞丰(fēng)集团及公司实际控制人提起代位(wèi)诉讼且取得一审胜诉。截至目前(qián)，公司未披露过瑞(ruì)丰集团及实际控制人偿还占用资金的进展。

这也成为深(shēn)交所(suǒ)关注的重点。证监会《关于严格执(zhí)行退市制度的意见》明确提出上(shàng)市公司(sī)内控失效，出现大股东大(dà)额占用资金且不整改的，在强制退市中予以考(kǎo)虑(lǜ)。而深交所在关注函中就引用(yòng)了有关大股东占款(kuǎn)可能(néng)导(dǎo)致退市的条款进行追问。

深交所意见稿第九章第四节显示，上市公(gōng)司被控股股东(dōng)或控股(gǔ)股东关联人非经(jīng)营性占用资金余额达到2亿元以上或者占公司最近(jìn)一期经审计净资(zī)产绝对值的(de)30%以上(shàng)，被(bèi)中国证监会责令改(gǎi)正但未在要(yào)求期限内完成整改的(de)，公司股票予以停牌，在停牌后(hòu)2个月内仍未整改的(de)，实施退市(shì)风险(xiǎn)警示，此后2个月再未完成整改的，公司股票终止上市。

基于此，深(shēn)交所要求公司说明是否触及了上述情形，公司追偿占款的成效(xiào)，占(zhàn)款能(néng)否在规(guī)则正式发布前全部偿还完(wán)毕。待规则发布后(hòu)，公司是否存在退市风险，公司所称(chēng)“暂(zàn)未有退市风险”是否有充足依据，互动易回复内容是否(fǒu)完整，是否存在误导性陈述。

同时，深交所(suǒ)还要求公司结合本(běn)次股票上市规则修订情(qíng)况，逐(zhú)项梳理公司可能触及(jí)的被实施退市风险警示(shì)或退市的情形。说明瑞丰集团及其关联人、公司实际控制人是否正(zhèng)在(zài)筹措(cuò)资金偿还占款，以(yǐ)及具体(tǐ)筹措方式；公司正(zhèng)在或者计划采取(qǔ)哪些措(cuò)施追(zhuī)回占款，完善内部治理，以(yǐ)切实保护公司及广大中小投资者合法权(quán)益。

多重退(tuì)市风险叠加隐患重重

事实上，除了可能触及(jí)“占款红线(xiàn)”，ST摩登还存(cún)在其他退市风险隐患。就在(zài)近期连续两日涨停前，公司(sī)股票已经连续4日跌停，股票收(shōu)盘价格一度到达1.25元，接近(jìn)“面值(zhí)退市”红(hóng)线。根据现行规则，连续二十(shí)个交易日(rì)的每日股票(piào)收盘价均低(dī)于1元将终止上市。而对于(yú)公司股价的(de)异动，深交所也进行了重点关注，要求公(gōng)司自查说明是否存在通过互动易误导性陈述拉抬(tái)股价(jià)，规避股价连续低于1元(yuán)的交易类(lèi)退市情形。

除了(le)“面值退市”，公(gōng)司距(jù)离(lí)退市新(xīn)规的“市(shì)值(zhí)退市”的指标(biāo)也较(jiào)为接近。意见稿将连续二(èr)十个(gè)交易日(rì)股票收盘总市(shì)值退市标准，从低于3亿元提升至低于5亿(yì)元，而(ér)ST摩登(dēng)目前的总市值刚过9亿元，距离(lí)这一红线已不再遥远。

此外，公司还面临规范类退市的风险。因为2022年公司被出具无法表示意见的内部控制审计报(bào)告，公司被叠加实施“其(qí)他风险警(jǐng)示(shì)”。根据意见稿，连续两个会(h巨额资金被占用！追问来了uì)计年度财务报告内部控制被出具(jù)无法(fǎ)表示意见或者否定(dìng)意见的(de)审计报告的将会被退市，如若2023年公司内部控制审计报告再出现(xiàn)问题，将面临退市。

不仅如此，近期ST摩登及相关当事人还收到(dào)广东证监局下发的《行政(zhèng)处罚事前告知书》。经查明，ST摩登涉嫌(xián)信息披露违法违规(guī)，事实主要包括三方面(miàn)。一是2021年(nián)年报存在虚假记载。二是ST摩登未及时披露股权投资重大损失。三是未按期(qī)披露2022年年度报告。广东证监局拟决定对ST摩登给予警告，并处以580万元罚款(kuǎn)；对(duì)时巨额资金被占用！追问来了任董事长、总经理、代财务总监林毅超，时任董事、副总经理魏勇，时(shí)任董事、副总经理、董秘翁文芳，时任独立(lì)董事陈凯(kǎi)敏四人给予警告，并处以不(bù)同数(shù)额罚款，合计(jì)为(wèi)540万元。

多(duō)重风险加剧背景下，公司的(de)业绩也面临连续亏损。根据公司发布的2023年度业绩预(yù)告，公司2023年将继续(xù)亏损，预计实现归属于上市公司股(gǔ)东的净利(lì)润-1.06亿元至-7048万元。对于深交所关注函中的诸多事项及公司的生产经营问题，记者已(yǐ)向ST摩登发(fā)去采访函，截至(zhì)记者发稿前(qián)尚未得到公(gōng)司的回复(fù)。

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