探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？

日前，四川某(mǒu)公司负责人张先生向21世纪经济报道爆料，其在诚泰融资租赁(lìn)（上海）有限公(gōng)司（下称“诚(chéng)泰融资租赁(lìn)”）及其关联公司办理的融资租赁业务，却被收取两笔合计近11万元(yuán)的服务费。记(jì)者通过(guò)多种方(fāng)式多次联系诚泰(tài)融资租赁公司，截至发稿均未获得回应(yīng)。

融资租(zū)赁(lìn)公司是否能以服(fú)务(wù)费形式向承租人收费？融资租赁业务模式如何？融(róng)资(zī)租赁公(gōng)司是如何通(tōng)过这种方(fāng)式“藏利(lì)率”的？

多位行业人士对记者直言，前几年(nián)这(zhè)类服务费一直是行业中“约定俗成”的项(xiàng)目(mù)。此前出(chū)于融资租赁公司与承租方的多重考虑，会有部分利率以服务费的形(xíng)式(shì)收(shōu)取，但目前此类操作已逐渐收紧。

同时记者也发现，中国银行业协会(huì)已对金融租赁公司发(fā)出倡议要求加强服务收费管理(lǐ)，广州(zhōu)等地也发文对(duì)金融机构以(yǐ)咨询(xún)费、担保费(fèi)等其他费用为名变相收取的不合理(lǐ)利息(xī)不予支持等。

近11万元服务费

根据张先生提供的资料(liào)，其2020年6月与诚泰融资(zī)租赁关联(lián)公司齐鲁通达(dá)国际融资租赁(lìn)有(yǒu)限公司签署(shǔ)融(róng)资租(zū)赁合同及服务(wù)协议(yì)（后均被转(zhuǎn)让给诚泰融(róng)资租赁(lìn)），其中服务协议涉及的服务内容包括尽(jǐn)职调查与信用风险评估、融资租赁产(chǎn)品介绍、融资方案和交易结(jié)构设计、财务管理等，金额(é)为(wèi)16735元。

同时，张先生还与诚泰融资租赁另(lìng)一关联方(fāng)融(róng)租易科(kē)技有限(xiàn)公司（下称“融租易科技”）签署另一份服务协议，称其(qí)为诚泰(tài)融资租赁设立的专业子公司，向张先生(shēng)的公司提(tí)供GPS软件产品(pǐn)及软(ruǎn)件使用服务等，金额共93160元。

张(zhāng)先生对记(jì)者表示，其与融租易(yì)科技签(qiān)署的服务协议中，有6万(wàn)余元费用需在对方放款前支(zhī)付，“交了才放款”。对于服务协(xié)议(yì)中提及的(de)软件(jiàn)产品及服务等，张先生表示并(bìng)不知(zhī)情。

两份(fèn)服务协议的金额相加，所(suǒ)涉服务费已近(jìn)11万元。另据合同显示，租(zū)赁成本共139.46万元(yuán)，其中(zhōng)首付款27.89万元(yuán)，租金(jīn)明细表中的租金总额（含首付款）为150.24万(wàn)元。记(jì)者(zhě)以租金明(míng)细表(biǎo)中(zhōng)的金额粗略计算，其利息约为7%左右，如叠(dié)加服务费则该企业(yè)的融资(zī)成本在(zài)13%左右。

多位融资租赁从业人士均(jūn)对记者表示，服务费这类(lèi)费用曾是行业内比较普遍的一(yī)种收费方式，实际就(jiù)是变相的利息收入。但近几年此类操作已逐(zhú)渐收紧，这项(xiàng)费用或已涉及(jí)违规。

上(shàng)海某(mǒu)融资租赁从业人士对记者表示，把租金中的(de)租息拆分成一部分以租息的方式体现、一部分以服务费的方式体现，是此前多年的一种行业惯例。此前监管已通过窗口(kǒu)指导等方式要求租赁公司不(bù)收取服务费。相(xiāng)较(jiào)而言(yán)，金融(róng)租赁公司的监管要求更为(wèi)严格，但融资租赁公司(sī)也面临(lín)同样的(de)监管趋势(shì)。

华东某融资租赁公司人士直言，以前融资租赁公司确(què)实有(yǒu)咨询顾问费、服务费这类费用，但现在法院并不支持。如果有这类名(míng)目的单项收费，即使综合计(jì)算(suàn)后利率较低，也仍会被法院(yuàn)裁定为无效。

记(jì)者注意到，当前在司法层(céng)面已有城市明(míng)确提出不支持变相收取(qǔ)的不合理利(lì)息。如广州市中级(jí)人民法院今年4月发(fā)布的《关于为金融高质量发展提供高质量(liàng)司法服务和保障(zhàng)的意见》中提到，对金融机构违反政策提出的借款提前到期、单方解除(chú)合同等诉讼(sòng)主(zhǔ)张和以咨询费、担保费等其他费用为名变相收取的不合理利息不予支持。

融资租赁(lìn)服务费拆解

根据《融资租赁公司监督管理暂(zàn)行办法》中的定义，融资租赁业务是指出租人(rén)根据承租人对出卖(mài)人、租赁(lìn)物(wù)的选择，向出卖人购买租赁(lìn)物，提供给承租人使用(yòng)，承租人支付租金的交易活动。

在(zài)这样的(de)业务模式下，行业人士认(rèn)为服务费需分成(chéng)两种情况来(lái)看，一种是真(zhēn)实为承租人提供了(le)服务，另一种是将部分利息隐藏进服务费的情况。

泓塬资产首席风控顾问李村以直租业务中(zhōng)的服务为例解(jiě)释，在这(zhè)类业务中，融(róng)资租赁公司需要根(gēn)据承租人的需求(qiú)，和卖方（即供货商）洽谈整个设(shè)备(bèi)采购的细节。尽管对设备(bèi)的细节要求等实际都来自于承租人的需求，但在涉(shè)及进口设备采购(gòu)的需求时，承租人可能有不熟(shú)悉、不(bù)擅长的部分。在(zài)这类情况下(xià)，融资租赁公司(sī)基于(yú)对(duì)设备方、供(gōng)应链等的熟悉，可以为承租(zū)人提(tí)供一些服务，满足(zú)其(qí)金融之外事项的需求，并收取一定的服务费，这是比较正常的服务费模式。

在这(zhè)样的(de)模式下，服务费是否质价相符就成为判定其收费是否合理的(de)重点。

不过结(jié)合融(róng)资租赁公司(sī)披露的财报来(lái)看，除利息收入外，许多公司都披露(lù)过其服务费、咨询费等名目下(xià)的收入情(qíng)况，但这项收入近年来呈现下降趋势。

李村对记者分析，基于融资租赁所服务的企业风险、差异化采购需求、租赁公司资金成本等多种因素，导致融资租赁这(zhè)种产品的成本更高。在融资租赁行业发展早期，市场对于其业务(wù)模式不太了解，将一部分利率隐藏进服务费，一定程度上也有(yǒu)促进租(zū)赁公(gōng)司发展、提高市场接受度的考虑。

多位从业人(rén)士均在采访中提到，当前在服务收费管理方面，监管的趋势是要求融资租赁公司利费分离，即不将租金分解为费用收取，要(yào)求严格区分利息性收入和手续(xù)费、服务费等费用性收入(rù)；同时，也要求其提供质价相符的服(fú)务，包括未向承租人提供实质性服务不(bù)收费、不将本应自行承担的服务费用转嫁给承租人等。

多项混乱操作

除上述提(tí)及的服务费外，张先(xiān)生(shēng)还提到诚(chéng)泰融资(zī)租赁在(zài)业务(wù)办理期(qī)间存在多(duō)项混乱操作，暴露出(chū)其内控或也存在问题(tí)。

融资租(zū)赁合同下，张(zhāng)先生的公司在还(hái)款几期后开始出(chū)现逾期。此后，有(yǒu)融(róng)资租赁(lìn)公司的工作人员联系张(zhāng)先生表示，可(kě)将其原本(běn)融资租赁合(hé)同(tóng)中的未还款项转(zhuǎn)为新的售后回租合同。张先(xiān)生的公司按照新的售后回租(zū)合同(tóng)继续还款后，却仍(réng)被诚泰(tài)融(róng)资租赁以(yǐ)原本签订的融资租赁合同(tóng)认定为(wèi)逾期。

诚泰融资租(zū)赁工作人(rén)员给张先生的解释(shì)是，这则售后回租合同的(de)流程未获批准，是(shì)无效(xiào)的，但(dàn)张先(xiān)生却表示对(duì)此并不知情。张先生提供的售后回租合同中(zhōng)明确显示出租人为诚泰融资租赁，同(tóng)时已加盖双方公司的公(gōng)章。

此(cǐ)外，此前(qián)融资租赁公司与张先生(shēng)签订的合同及协(xié)议等还(hái)出现了部分付款日期未(wèi)填写等不合规的问题。

记(jì)者就融资探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？租赁(lìn)合同(tóng)转售后(hòu)回租合同这一事项向行(xíng)业人士咨询。某(mǒu)融(róng)资租赁从业人士对记者解释，在已出现逾期的情况下，将原本直租模(mó)式(shì)下的合同转为售后回租合同，可以理(lǐ)解为融资租赁公司化解不良的一种方式。他认为(wèi)，从(cóng)某种意义(yì)上来看，这类似于(yú)进行(xíng)了一项(xiàng)债务(wù)重组，将原本的项目结(jié)束后做一(yī)个新项目。

但从张先(xiān)生的案例来(lái)看，在签订并拿到对方盖章的售后回租合(hé)同后，其第一次签订的融资租赁合同或仍处于生效状态，且期间并无相关工作人员告知其新合同“未获批(pī)准”的情况(kuàng)。记(jì)者多次(cì)通过多(duō)种渠道尝试联系诚泰融(róng)资租赁公(gōng)司，截至发稿均未获得回应。

监(jiān)管(guǎn)趋同于金租(zū)公司

从融资(zī)租赁行业公司类型来(lái)看(kàn)，除(chú)融资租赁公司外，还包括(kuò)金融租赁公司。值得关注的是，两类公司在(zài)监管上存在差异(yì)，对金租公司的要求更为严格。但行业人士及研究人(rén)士均(jūn)认(rèn)为(wèi)，从大(dà)的趋势来看，对融资租赁公司的监管要求会趋同于金租(zū)公司。

在金融租赁公司的监管方(fāng)面(miàn)，近年来发文不断。如2022年原(yuán)银保监会(huì)发布的12号文，2023年国(guó)家金监总局发布(bù)的8号(hào)文等。2024年1月国家(jiā)金监总局再次发布《金融租赁公司管理办法（征求意见稿）》，大幅修订此(cǐ)前对(duì)金租公司(sī)的监督管理规则。

在融资(zī)租赁公司方面，原银保监会2020年5月发(fā)布22号文，明(míng)确监(jiān)管规(guī)则及规范市场。至2023年(nián)末(mò)，22号文三(sān)年过渡期到期，整改情况仍未达目标，上海、天探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？津、江苏等均发文延长监管过渡(dù)期。

在更具体的业务层面同样(yàng)存在区别。以上述提及(jí)的服务费为例，2023年(nián)3月中(zhōng)国银行业协会曾发(fā)文倡议金融租赁公司加强服务收费管理，包括经济(jì)咨询服务收费遵循质价相符的原则、遵循利费(fèi)分离原则等，同时要求其公开披露价格信息等。而在融资(zī)租赁公司方面并未检索到类似发(fā)文。

有行业人士对记(jì)者表示，当(dāng)前融资租赁公司仍处于持续出清的状态(tài)，但出现(xiàn)问(wèn)题的情况仍然时有发生。远东资(zī)信(xìn)在其研(yán)报中(zhōng)指出，目前金(jīn)监总局(jú)虽未对融资租赁公司下发新的监管文件，但基于(yú)整个融资租(zū)赁行业(yè)监(jiān)管趋(qū)势趋严及回归本源主业的态势，对融资(zī)租赁公司的监管要求会越发趋同于(yú)金租(zū)公司。

李村坦言(yán)，当前政策着力于为企业降低融资成本、为企业(yè)减负(fù)。在这样的背景下(xià)，无论是(shì)监管的(de)层面还(hái)是司法的(de)层面，都会对融资租赁公司逐渐严(yán)加管控。

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？