经济日报：压实中介机构看门人责任

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　　来(lái)源：经济日报

　　近日，司(sī)法部会同财政部、中国证监会(huì)起草《国务院关于规(guī)范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见(jiàn)稿）》，明确中介机构(gòu)不得以参与实施财务造假、欺诈发行、违(wéi)规信息披露等形式，帮(bāng)助不(bù)符合法定条件的公司公开发行股票。

　　提高上市(shì)公司质量(liàng)是(shì)推动资本市场(chǎng)健康发展的内在要求，关系广大投资者的切身利益，中介机构在推动公司上市和融资的过程中(zhōng)，发(fā)挥了(le)“看门人”的重要作用。但部分中介机构在为公司公开发行股票提供服务的过程(chéng)中，存在收费与公司股票(piào)发行(xíng)上市结果挂(guà)钩，诱发财务造假、欺(qī)诈发行等问题，有必要完善相关制度，规范相关收费行为。

　　据了解，《规(guī)定》聚焦(jiāo)规范中介机构(gòu)服务中的(de)相关收费问题(tí)，加强监管，增经济日报：压实中介机构看门人责任强中介机构的独立性。在统一规范(fàn)的前提下(xià)，《规定》针对行业特(tè)点(diǎn)，对不同中介机构提出特(tè)定(dìng)的监管要求。同时，弥补制度短板，明确中介机构(gòu)、发行人、地方(fāng)人(rén)民政府(fǔ)的相关禁止性规定(dìng)和处罚措施。

　　例如，《规定》提(tí)出(chū)，证券公司从事保荐业务，收费与否或者收费多少不得以股票公(gōng)开发行上市结果作为条件；会计师事务所执行审计业务，收费与(yǔ)否(fǒu)或者(zhě)收(shōu)费多少不得以审计工(gōng)作结果或者股票公开发行上市(shì)结果作为条件。

　　南开(kāi)大学金融发展研究院(yuàn)院长田利辉认为，《规定》明确中介机构的责任和收费(fèi)规范，对于(yú)防范(fàn)财务造假意(yì)义重大。“规定证券公(gōng)司和会计师事务所(suǒ)不得以股票公开发行上市(shì)结果作为收费(fèi)条件，抓住了问题(tí)的症结，能够显著降低中介机构因收(shōu)费与上(shàng)市结果挂钩而可能产生的(de)道德风(fēng)险。”田利(lì)辉说(shuō)。

　　近年来，监管部门加大(dà)监管执法(fǎ)力度，对财务造假持续保持高压态势。近期，国务院办公厅转发中国(guó)证(zhèng)监会等部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，从打击和遏制重点领域财(cái)务造假、优化证券监管执法体(tǐ)制机制、加大全(quán)方位立体化追责力(lì)度、加强部际协调和(hé)央地(dì)协(xié)同、常态化长效化防治财务造假5个方面提出17项具体举措，加大对财务造假的打击力度。

　　业内人士认为，《规定》的出台将进一步压实中介机构的“看门人”责任(rèn)，提高中介机构执业质(zhì)量(liàng)，确保其保持独立性和客观性，从源(yuán)头上提升上(shàng)市公司质量，构建更加健康、透明和公平的资本市场环境，更为有效地防范和减少财务造假行为的发生。

责(zé)任编辑：李桐

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