记者注意
到，本次深交所对晶宇环境开出的“资格(gé)罚”罚单，为深(shēn)市注册制下首(shǒu)单对IPO项目发行人给予(yǔ)暂(zàn)不接受文件的纪律处分。

据介(jiè)绍，近日，深交所发布《深(shēn)圳证券交易所股(gǔ)票发行上市审核业务指引第4号——现场督导(2024年修订)》，明(míng)确对提起督导的(de)项目均实施“一督(dū)到底”，当前也(yě)正在抓紧推进对(duì)多个(gè)现场督导、检查撤回项目的监管处理，加大自律监管(guǎn)惩戒力度，进一步强化“申报即担责”，压紧压实市场主体(tǐ)各方责任。

从(cóng)源头(tóu)提高拟(nǐ)上市企业申报质量

日(rì)前，国务院(yuàn)印发的《关于加强监管防范风险推(tuī)动资本市场高质量发(fā)展的若干意见》，提出严把发行上市(shì)准入关，强调要(yào)进一步压实发行人第一责任和中介(jiè)机(jī)构“看门人”责任。

市场分析人士指出(chū)，注(zhù)册制下，全面从严加强发行审核监管(guǎn)，推动拟(nǐ)上市企业及“关键少数”增强诚信自律(lǜ)法治意识，压实其对发行申请文件特别(bié)是经营财(cái)务等方面信息披露真实准确的第一(yī)责任，是从源头提高 拟(nǐ)上市企业申报质量的关键。

深交所披露的(de)文件显示，因晶宇环境及其实际控制人、董事、监(jiān)事刻意隐瞒与投资方签署的对(duì)赌协议，未在审核问(wèn)询回复中如实说明主要关
联方相关(guān)信息，在现场督导过程中未(wèi)按照督导组的(de)要求及时、完整提(tí)供相关材料(liào)，深交所对晶宇(yǔ)环境予以三年不接受其提交的(de)发行(xíng)上市申请文件的纪律处分并处公开(kāi)谴责；对违规行为负(fù)有直(zhí)接责任的4名股(gǔ)东予以公开谴责；对核(hé)查把关不到位的保荐人、律所、会计师事务所及其相关签字人员予(yǔ)以通报批评、书面警示。

值得注意的是，本次深交所 对晶宇(yǔ)环境开出的“资格罚”罚单，为深(shēn)市注(zhù)册制(zhì)下首单对(duì)IPO项目发行人给予暂不(bù)接受文件的纪律处分。

“精准问责”严防“带病闯关” 

记者观察到，在本次(cì)纪律处分过程中，呈现了三个特点：

紧盯“关键(jiàn)少数”和直接责任人员。本次对于公司与(yǔ)直(zhí)接责(zé)任(rèn)主体实施“双罚”，主要是实际控制人、董事(shì)、监事这些“关键(jiàn)少数”作 为对赌(dǔ)协议的(de)签署(shǔ)方(fāng)，在中介机构(gòu)尽职调查过程中(zhōng)明确被问询是否存在对赌协议的情况下，刻意隐瞒签署 的对赌协议、未如(rú)实配合中介机(jī)构的核查工作。

“发行人的控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、董监高等‘关键(jiàn)少数’，应当如实配合中介机构开展尽职调查(chá)和其(qí)他相关工作，这(zhè)是审核规则的明确要求，也是注册制下拟上市企业必须遵守的(de)硬约束。对于
刻意隐瞒导致信息披露(lù)违规(guī)的(de)直接责任人员，交(jiāo)易(yì)所将依法依规采(cǎi)取(qǔ)严厉的监管措施，将(jiāng)责任落到个人(rén)、监管落到实处(chù)。”深交所负责(zé)人指出。

严厉打击屡罚(fá)屡犯(fàn)和严重不(bù)诚信行为。隐(yǐn)瞒(mán)抽屉对赌(dǔ)协议、代(dài)持协议，是发行上市审核领域常犯的老问(wèn)题。虽然相关业务(wù)规则对此已有明确 的(de)披露要求，但仍有企业选择“瞒而不报”，导致在审核过程中遭投诉(sù)举报而打“退堂鼓”，或者在上市后遭起诉“曝光”进(jìn)而影响公司经营发展。这些反复犯的老问题，反映出拟上市企业的诚信自律法治意识、内部(bù)控制的有效性等还需(xū)要进一步增(zēng)强。

针对晶宇环境(jìng)主要股东刻意隐瞒抽屉对赌协议事项(xiàng)、未按照督导组要求及时完整提供相关材料等(děng)反(fǎn)复犯的老(lǎo)问题、严重(zhòng)不诚信的行为，深交(jiāo)所(suǒ)加(jiā)大了(le)自律(lǜ)监管惩处(chù)的力(lì)度，予以“三年不接(jiē)受(shòu)发行人提交的上市申请(qǐng)文件”的“资格罚”和公开谴责，体现了深交所“严监严管”和越往后越严的监管导向。

强化“申报即担责”，严防“一督就撤”“带病(bìng)闯关”。晶宇环境经历深交所现场督导后撤回上(shàng)市申请，但仍收到了罚单，并且(qiě)保荐人、律师、会计师等中介(jiè)机(jī)构和多名责任人员被“双罚”，体现了深交(jiāo)所严惩“一督就(jiù)撤”“带病闯关(guān)”的监管导向。

据深交所有关负 责人介(jiè)绍，深交所将严格落实监管“长牙带刺”、有棱有角的要求，在全(quán)面强化监管、增强监管有效性的同时，区分不同违规主体的责任，着力(lì)通过“精准问责”，压实拟上(shàng)市企业及“关键(jiàn)少数”的信息(xī)披(pī)露责任、中(zhōng)介机构(gòu)的核查把关责任，促(cù)进市(shì)场(chǎng)各方真正归位尽责。

责编：李丹

校对：李凌锋

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