记(jì)者注(zhù)意到，本次(cì)深交所对 晶(jīng)宇环境开出的“资格(gé)罚”罚单，为深市注册制下首单对IPO项目发行人给予暂不
接受文(wén)件的纪律处分(fēn)。

据介绍，近日，深交所发布《深圳(zhèn)证券交易所股票发行(xíng)上市审核业务(wù)指引第4号——现场督导(2024年修订)》，明确对提起督导的项目均(jūn)实施“一(yī)督到底”，当前(qián)也(yě)正在抓(zhuā)紧推进对多个现场督导、检(jiǎn)查撤回项目的监管处理，加大自律监管惩戒力度，进一步强化“申(shēn)报即担责”，压紧压实市场主(zhǔ)体各方责任。

从源头提高拟上市企业申报质量(liàng)

日前，国务院印发(fā)的《关(guān)于加强(qiáng)监(jiān)管防范风险推动(dòng)资本市场 高质量(liàng)发展的若干意见》，提出(chū)严把 发行上市准(zhǔn)入关，强(qiáng)调要进一 步压实发行人第一(yī)责任和中介机(jī)构“看门人”责任。

市(shì)场分析人士指出，注册制下，全面从严加(jiā)强发行审核监管，推动拟上(shàng)市企业及“关(guān)键少数”增(zēn首例IPO“资格罚”！深交所：这家公司三年不接受其上市申请g)强诚信自律法治意识(shí)，压实其对发行申(shēn)请文件特别是经营(yíng)财(cái)务等方面信息披露真(zhēn)实准(zhǔn)确的第一责(zé)任，是从源头提高拟上市企业申报质量(liàng)的关键。

深交所披露的(de)文件(jiàn)显示，因晶宇环境及其实际控制人、董事、监事刻意隐(yǐn)瞒(mán)与投资方签署的对(duì)赌协议，未在(zài)审核问询回复中如实说明(míng)主要关(guān)联方相关(guān)信息，在(zài)现场(chǎng)督导过程中未按照督导(dǎo)组的要求及时(shí)、完整提供(gōng)相(xiāng)关材(cái)料，深交所对晶宇环(huán)境予 以三年不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分并处公开(kāi)谴责；对违规行为负有直接责任的4名(míng)股东予以公开谴责 ；对核查把关(guān)不到位的保(bǎo)荐人(rén)、律所、会计师事务所及其相关签字人员予(yǔ)以通报 批(pī)评(píng)、书面警示。

值得注(zhù)意(yì)的是，本次深交所对晶(jīng)宇环境开出的(de)“资格罚”罚单，为深市注册(cè)制下首单对IPO项目发行人(rén)给予(yǔ)暂不接受文(wén)件的纪律处分。

“精准问责(zé)”严防“带病闯(chuǎng)关” 

记者观察到(dào)，在(zài)本次纪律处分过程中，呈现了三个特点：

紧(jǐn)盯“关键少数”和直(zhí)接责(zé)任人(rén)员。本次对于公司与直接责任(rèn)主体实施“双罚”，主要是实际控制人、董(dǒng)事、监事这些 “关键少数”作为对赌协议的签署方，在中介机(jī)构尽职调查过程中明确被问询(xún)是否存在 对赌协(xié)议的情况下，刻意隐瞒签署的对赌协议、未(wèi)如实(shí)配合中介机构的核查工作。

“发行人的控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、董监高等‘关键少数’，应当如实配合(hé)中介机(jī)构开展尽职调(diào)查和其他相关工 作，这是审核规则的(de)明确要求，也是注册制下拟上市企业必须遵守的(de)硬约束。对于 刻意隐瞒导致信息披露违规(guī)的直接责任人(rén)员，交易所将(jiāng)依法依规采取严厉的监管措施(shī)，将责(zé)任落到个人、监管落到实处。”深交所负责人指(zhǐ)出。

严
厉打击(jī)屡罚屡犯(fàn)和严(yán)重不(bù)诚信(xìn)行为。隐瞒抽屉对赌协议(yì)、代(dài)持协议，是(shì)发行上(shàng)市审核领域常犯的老问题。虽然(rán)相关业务规则对此已有明确的披露要求(qiú)，但仍有企业选择“瞒(mán)而不报”，导致在审核过程中遭投诉举报而打“退堂鼓”，或(huò)者在上市后遭(zāo)起诉“曝光”进而影响公司经营发展。这些反复(fù)犯的老问题，反(fǎn)映出(chū)拟上市企业(yè)的诚信自律(lǜ)法治意识、内部控(kòng)制的有
效性等还需要(yào)进一步增强。

针(zhēn)对晶宇环境主要股东刻意隐瞒抽屉对赌协议事项、未按照督导(dǎo)组要求及时完整(zhěng)提供(gōng)相关材料等反复犯的老问题、严重不诚信的行(xíng)为，深交所加大了自律监管惩处的力度，予(yǔ)以(yǐ)“三年不接受发行人(rén)提交的上市申请文件”的“资格罚”和公开谴责(zé)，体现了深(shēn)交所“严监严(yán)管(guǎn)”和(hé)越往后越严的监管导(dǎo)向。

强化“申报(bào)即担责”，严防“一(yī)督就撤”“带病闯关”。晶宇环境(jìng)经历深交所现场督(dū)导(dǎo)后撤回上市申请(qǐng)，但仍收到了罚(fá)单，并且保荐人、律 师、会(huì)计师等中介机构和多名责任人(rén)员被“双罚”，体现了深交所严惩“一(yī)督
就撤”“带病闯关”的监(jiān)管导向。

据深交所有关负责人介绍，深交所将严格落实监管“长牙带刺”、有棱有(yǒu)角的要求，在全面强化监管、增强监管有(yǒu)效(xiào)性的同时，区分不同违规主体(tǐ)的(de)责任，着力通过“精准问责”，压实拟上市企(qǐ)业(yè)及“关键少数”的信息披露责任(rèn)、中介机(jī)构的核(hé)查把关责任，促进市场各方真正归位尽责(zé)。

责编：李丹

校 对：李凌锋

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