国家金融监督管理总局 有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问

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　　近(jìn)日，国家金融监 督管理总局修订发布《金融租赁公司管理办法
》（以下简称《办(bàn)法(fǎ)》），有关司局负责人就相关(guān)问题回答了记者提问。

　　一、《办法》的修(xiū)订(dìng)背景是什么？

　　经过(guò)多年发展，金融租赁公司的业务模式(shì)和风(fēng)险特征均发生(shēng)显著变化(huà)，现行办法已无法满足行业高质量发展和监管需求。同(tóng)时，近年来金融监
管部(bù)门在公(gōng)司治理、股权管理、关联交易管理等方面(miàn)出台了(le)一系列监(jiān)管制度(dù)法规，《办法》结合金融租赁行业实际情况，进一步补充完善相关(guān)内容，加强与现(xiàn)行监(jiān)管法规(guī)衔接。《办法》修订有利于进一步加强金融租赁(lìn)公司监管，防范金(jīn)融风险，完善机构定位，优化金融服务(wù)，大力支持企(qǐ)业设备更新改(gǎi)造(zào)，促 进行业高质量发展。

　　二、《办法》主要修订内容有哪些？

　　《办法》共有9章(zhāng)。主要(yào)修订内容如下：一 是修改完 善主要出资人制度。提高金融租(zū)赁公司最低注册资本(běn)金要求(qiú)，增(zēng)强风险抵御能力；新(xīn)增国有资本(běn)投资运营公司、国有金融资本投(tóu)资运营公司和境外(wài)制(zhì)造业企业三(sān)类主要出资人类型；适当提高主要出资人的总资产、营业(yè)收入、注册(cè)资本等市(shì)场准入标准以(yǐ)及最(zuì)低持(chí)股比例要求，强化主要出(chū)资(zī)人的股(gǔ)东责任。二是强化(huà)业务分类监管。按照业务风险程度及所(suǒ)需专业能(néng)力差异，进 一步厘清基础业务和专项业务范围，取消非主业、非必要
类业务 ，严格业务分(fēn)级监管。三是加强公司治理监管。全面贯彻近年来金融监管部门出台的关于公司(sī)治理、股东股权、关联交易和信息披露等方(fāng)面监管法规和制度要求，进一步明确了金融租(zū)赁公司党的建(jiàn)设、“三会一层”、股(gǔ)东义务、薪酬管理、关(guān)联交易、信息披(pī)露(lù)等方面(miàn)监管要求。四(sì)是(shì)强化(huà)风(fēng)险管理。明确金融租赁公(gōng)司资本充(chōng)足、信用风(fēng)险、流动性风险、操(cāo)作风险以及重大(dà)关联交易(yì)等方面的监(jiān)管要求，优(yōu)化(huà)增设部分监管(guǎn)指标，明确监管评级、监管强制措施等方(fāng)面要求。五是规范涉(shè)外融资租赁业(yè)务。明确相关业务经营规则(zé)，将金融租赁公司在境外设立项目(mù)公司作为专项业务(wù)管(guǎn)理(lǐ)。六是完善业务经(jīng)营规则。针对业务经营 管理中(zhōng)的薄弱环节，补(bǔ)充完善转受让融资租赁资产、联合租赁、固定收(shōu)益(yì)类投资、保(bǎo)理融资、合(hé)作机构管(guǎn)理、消费者权益保护等方面的具体经营和管理规则。

　　三、《办法》为何提高金融租赁公司主要出资人(rén)最低持股比 例要求(qiú)？

　　《办法》将金(jīn)融租赁公司主要 出资人持(chí)股比例要求(qiú)由不低于30%提高至不(bù)低于51%。主要考虑：一(yī)是从近年监管实践来看，提升主要出资人持股比例有利于压实股东责任，更好(hǎo)发挥股东资源优势(shì)，促进股东积极发(fā)挥支(zhī)持作
用。二是有利于提高决策效率，避免由于
股权过度分(fēn)散导致公司治理失效(xiào)失衡等问题。三是有利于明确金融机构的大股东(dōng)和实际控制人，防范股东通过代持、隐瞒一致行动关系等方式规避监管、违规操控甚至掏空金融租赁(lìn)公司等问题(tí)。

　　同时，为避免(miǎn)出(chū)现大股东违规干预金融租赁公司经营管理等问题(tí)，《办法》专门(mén)增加了公司治理、股东义(yì)务、关联交易(yì)等方面(miàn)的(de)监管要求，形(xíng)成金融租赁公司内 部 和外(wài)部的有(yǒu)效制约和(hé)良性互(hù)动。

　　四、《办(bàn)法》对金融租赁公(gōng)司业务(wù)范围有哪些调整？

　　《办法》对(duì)金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司的业(yè)务范围(wéi)进行了(le)优化调整，更加专注主责主业。一方面，区分基础业务和专(zhuān)项业务。考虑到“固定收益类(lèi)投资业务”“提供融资租赁相(xiāng)关(guān)咨询(xún)服务”对金融租
赁公司专业性(xìng)要求更高，将两项(xiàng)业(yè)务由基础业务调整到专项业务。另(lìng)一方面(miàn)，对境外业务实(shí)施分类管理。在 专项业务范围中(zhōng)，进一步细化金融租赁公司设立项目公司开展融资(zī)租赁业(yè)务专项业务资质，区(qū)分为境内业务和境(jìng)外(wài)业务两项，要求金融租赁公司从事境外融资(zī)租赁业务应(yīng)当以项目公司形式开(kāi)展。同时，考虑到飞(fēi)机、船舶等租赁物单体价值较大、对出租人专业(yè)能力要求较高，从事此类境外业务需(xū)通过设立专业子(zi)公司方式进(jìn)行。对于以其他设备资产为(wèi)租(zū)赁物的境外业务，符合条件的金融租赁公司可在申请获取相关业务资质后，在 境内或境外设立项(xiàng)目公司开展此(cǐ)类(lèi)业务。

　　五、《办法》从哪(nǎ)些方面规范融资租赁业(yè)务活动？

　　一是优化调整租赁物范(fàn)围。根据国(guó)际同业发展实践和行业惯例，《办法》将租赁物范(fàn)围由(yóu)固定(dìng)资产(chǎn)调整为(wèi)设备资产，着力为企业(yè)设备更新改造提供特色化金融服务，引导金融租(zū)赁公司更加专营专注，回归租赁(lìn)本源。同时，结(jié)合(hé)近年来实践(jiàn)经验，允许将经济林、薪炭林、产畜和役畜(chù)等生产(chǎn)性生物资(zī)产作为租赁物。

　　二是加强租赁物适格性监(jiān)管。《办法》要求租赁(lìn)物应当权(quán)属清晰(xī)、特(tè)定化 、可处置、具有(yǒu)经济(jì)价值并能够产生使用收益。同时，不得以低值易耗品和小微型载(zài)客汽车(chē)之外的消费品(pǐn)作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在(zài)争议或已被司(sī)法机关查封、扣押的财产或所有权存(cún)在(zài)瑕疵的财产作为租赁物。

　　三是强(qiáng)化租赁物价值评估管理(lǐ)。从近年来融资租赁业(yè)务发展和风险处置经验来看，在选择了适当租赁物、准确(què)估值定价的前提下(xià)，融资租(zū)赁业务出险和终极损失的概率不大(dà)。因此，《办法 》重点强化租赁物价值管理，要(yào)求金融租赁公司建立内部制衡机制，健全(quán)租赁物(wù)价值评估(gū)体系(xì)，制定(dìng)估(gū)值定价管理制(zhì)度，明确估值程序、因素和方法，以合理(lǐ)确定租(zū)赁物资产价值。同时，要求加强对外部评估机构的管理，明确准(zhǔn)入和(hé)退出标准，全面提升对租赁物估值和(hé)管理能(néng)力。

　　六、《办(bàn)法(fǎ)》监管指标主要有哪些变化？

　　一是新增杠杆率及财务杠杆倍数指标。金融租赁公司作(zuò)为(wèi)不吸收公众存款(kuǎn)的(de)非银行金融机构(gòu)，为避免其盲目扩(kuò)张，《办法》新增杠杆率、财务杠杆倍数等监管指标。其中，杠杆率指标不得低于6%，财务杠杆倍数指标不得超过10倍。

　　二是优(yōu)化拨备(bèi)覆盖率和(hé)同(tóng)业拆借比例监管指标。按照逆周期监管的思路，将拨备覆盖率由不低于150%下调为不低于100%，在(zài)确保损失准备能够有效覆盖预(yù)期(qī)信用损(sǔn)失(shī)的基础上，支(zhī)持金(jīn)融租赁公司加大对实体(tǐ)经济支(zhī)持力度。将同业拆借比例规范范围由同业(yè)拆(chāi)入业务扩展到同业拆入和(hé)同业(yè)拆出业务。

　　三是新增租(zū)赁应收款拨备率、流动性比例、流动性覆盖率等指标，进一步完善监管指标体系。对(duì)于流动(dòng)性比例、流(liú)动性(xìng)覆盖率具体指标
计算方式和指标值，金融监管总局将(jiāng)结合行业实际(jì)，另行研究确定。

　　七、《办法》公开征求意见情况如何？

　　2023年1月，《办(bàn)法》面向社会公开征求意见(jiàn)，各 方反馈的大部分合理化意(yì)见建(jiàn)议均被采纳，未采纳意见主要(yào)集中在盲目降低监管要求以及对法规条文未充分理解等(děng)方面。关于(yú)部分反馈意(yì)见提出(chū)的法规(guī)解释说明和实(shí)施过渡期安排
等内容，金融监管总局(jú)将另行印发文件予以明(míng)确。

　　附：《金融租赁公司管(guǎn)理(lǐ)办(bàn)法》

　　金融租赁公司管理(lǐ)办法

　　（2024年9月14日国家金融(róng)监督管理总局令2024年第6号公布(bù) 自自2024年11月1日起施行）

　　第一(yī)章 总 则

　　第一条 为规(guī)范金融租赁公(gōng)司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司稳健经营和高质量发展，根据《中华人(rén)民共和(hé)国(guó)民法典(diǎn)》《中(zhōng)华人民(mín)共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法(fǎ)规，制定本(běn)办法。

　　第二条 本(běn)办法所称金融租赁公司，是指经国家金融(róng)监督(dū)管理总(zǒng)局(jú)批准设(shè)立的，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

　　金融租赁公(gōng)司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经国家金融监督管理总局批准，任何组织和个人不得(dé)设立金融租赁公司，任何组织(zhī)不得(dé)在其名(míng)称中使用“金融租赁”字(zì)样。

　　第(dì)三 条 本办法所称专业子公司，是指(zhǐ)经国家金融监督管理总局批准，金融租赁公司(sī)设立的从事特定领域(yù)融资租赁业务或以特定业务模式开展融资租赁业务的专业化租赁子公司。

　　本(běn)办法所称项目公司，是指金
融租赁公司、专(zhuān)业子公司为从事某类具体融资租赁业务等特定目的而(ér)专门设立的项目子公司。

　　第四条(tiáo) 本办法所称融资(zī)租(zū)赁，是指金(jīn)融租赁公司作为出(chū)租人，根据承租人对出卖人、租(zū)赁物(wù)的选择，向(xiàng)出卖(mài)人购买租赁物，提(tí)供给(gěi)承租人使用，承租人(rén)支付租金的交易活动，同时具有
资金融通性质和租赁物所有权由出卖人转移至出租人的特 点(diǎn)。

　　本办(bàn)法所称售后回租业务，是指承租人和出卖人为同一(yī)人的融资(zī)租赁业务，即承租人将自(zì)有资(zī)产出卖给出租人(rén)，同时与出租(zū)人签订(dìng)融资租赁合(hé)同，再将该(gāi)资(zī)产从出租人(rén)处租(zū)回(huí)的融资租赁业务。

　　第(dì)五条 金融租赁公司开展融资租赁业务的租赁物类型，包括设备资(zī)产、生产(chǎn)性生物资产以及国家金融监督管理总局认可的其(qí)他资产。

　　第六条 国家金(jīn)融监督管理总局及其派出机构依法对金融租赁(lìn)公司、金融租赁公司专(zhuān)业子公司以及所设立的项目公司实施监督管理(lǐ)。

　　第(dì)二章(zhāng) 机构(gòu)设(shè)立及变更

　　第一节 金融租赁公司设(shè)立及(jí)变更

　　第七条 申请(qǐng)设立(lì)金融租赁公司，应当具备以下条件：

　　（一）有符(fú)合《中华人民
共和国公司(sī)法》和国家金融监督管理总局(jú)规(guī)定(dìng)的公司章程；

　　（二）有符合规定条件的主要出资人；

　　（三(sān)）注册资本为一次性实缴货币资本(běn)，最低限额为10亿元人民(mín)币或等值的(de)可自由兑换货币，国家(jiā)金融监督(dū)管理总局(jú)根据金融租赁公司的发展情况和审慎监管的 需要，可
以提(tí)高金融租赁公司(sī)注(zhù)册(cè)资本(běn)金的最低限额；

　　（四）有符合任职资格(gé)条件的董事、高级管理人员，从业人员中具(jù)有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%，并且在风险管理、资金管理、合(hé)规及内(nèi)控(kòng)管理等关键岗位上至少各有1名(míng)具有3年以上相关金融从(cóng)业经验(yàn)的人员；

　　（五）建立有效的公司(sī)治理、内部控制和风险管(guǎn)理体系(xì)；

　　（六）建立与业(yè)务经营和监管(guǎn)要求相(xiāng)适应的(de)信息科技架构，具(jù)有(yǒu)支(zhī)撑业务经营(yíng)的必要(yào)、安全且合规的信息系统，具备(bèi)保障业务持续运营的技术与措施；

　　（七）有与业务经(jīng)营相适应的营业场所、安(ān)全防范(fàn)措施和其他(tā)设施；

　　（八）国家金融(róng)监(jiān)督管理总局(jú)规章规定(dìng)的(de)其他审慎(shèn)性条(tiáo)件(jiàn)。

　　第八条
金融租赁公司的主要出资(zī)人，包括在中国境内外注册的具有独立法人资格的(de)商业银行，在中国境内外注册的主营业务为制造适(shì)合融资(zī)租赁交易产(chǎn)品(pǐn)的大(dà)型(xíng)企业，在(zài)中国境外注册的具有独(dú)立法人资格的融资租赁公司，依法设立或授权的国(guó)有（金融）资本投资、运营公司以及国家金融监督管理(lǐ)总(zǒng)局认可的其他出资人。

　　金融租(zū)赁(lìn)公司应当有一名符合第十条至(zhì)第十三 条规定的主要出资人，且 其出资比例不低于拟设金融租赁公(gōng)司全部股本的51%。

　　根据国务院授权(quán)持有(yǒu)金融股权的投资主体(tǐ)、银行业金融机构，法律(lǜ)法规另有规定的主体(tǐ)，以及投资人经国家金融监督管(guǎn)理总局批准并(bìng)购重组高风险金(jīn)融(róng)租赁公司，不受本条前款规定限制。

　　第(dì)九条 金融租赁公司主要出资人，应当具(jù)备以(yǐ)下条件：

　　（一）具有良好(hǎo)的公司治理结构(gòu)、健全(quán)的风险管理制 度和内(nèi)部控制机制；

　　（二）为拟设立金融(róng)租赁公(gōng)司确定了明(míng)确的发展战略和清晰的盈利模式；

　　（三(sān)）最近2年(nián)内未发生重大案件或重大违法违规行为；

　　（四(sì)）有良好的(de)社(shè)会声誉、诚信记录和纳税记(jì)录；

　　（五）入股资
金为自有资 金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

　　（六(liù)）注(zhù)册地(dì)位(wèi)于境外的，应遵守注册地法律法(fǎ)规；

　　（七）国家金融(róng)监(jiān)督管理总局规章规定的其他审慎性(xìng)条件。

　　第十(shí)条 在中国境(jìng)内(nèi)外注(zhù)册的具(jù)有独立法人资格的商业银行作(zuò)为(wèi)金(jīn)融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条规定的(de)条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）监管评级良好；

　　（二）最近1个会计年(nián)度末总(zǒng)资产不低于5000亿元人(rén)民币(bì)或等值的(de)可(kě)自由兑(duì)换货币；

　　（三）财务状况(kuàng)良好，最近(jìn)2个会计年度连续盈利
；

　　（四）权益(yì)性投资余(yú)额原则上不得超过本行净资产(chǎn)的50%（含本次投资金额）；

　　（五(wǔ)）具有有效的反洗钱和(hé)反恐怖融资措施 ；

　　（六）境外商业银行(xíng)所在国家或(huò)地区的(de)监(jiān)管当(dāng)局(jú)已经与国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局建立良好的监(jiān)督管理合作机制；

　　（七）满
足所在国家或地(dì)区监管当局的
审慎监管(guǎn)要求(qiú)；

　　（八）国家(jiā)金融监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第十(shí)一(yī)条(tiáo) 在中国境内外注册的主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型(xíng)企业作为金(jīn)融租赁公司主要出资人，除适用本办法第九条规定的(de)条件外，还(hái)应当具备以下条 件：

　　（一）最近1个(gè)会(huì)计年度的营业收入(rù)不低于500亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（二）最近1个会计年度末净(jìng)资产不低于总资产的(de)40%；

　　（三）最近1个会计年度主营业务销(xiāo)售收入占全部营业收(shōu)入的(de)80%以上；

　　（四）财务状况良好，最近(jìn)3个(gè)会(huì)计年度连续盈利；

　　（五）权益性投
资(zī)余额原则上(shàng)不得超过本公司净资(zī)产的40%（含本次投资金额）；

　　（六）国家金融监督管理(lǐ)总局规章规定的(de)其他审慎性条件。

　　企业根据经营管理需要，通(tōng)过集团内投资(zī)、运营公司持有金融租(zū)赁公司股权的，可以按(àn)照集团合(hé)并报表数(shù)据认(rèn)定本条规定条件。

　　第十二条 在中国境外注册的具有独立法人资(zī)格的融(róng)资租赁公(gōng)司(sī)作为金融租赁公司(sī)主(zhǔ)要 出资人，除适用本办法第九条规定的条件外，还应当具备以下条件：

　　（一）在业务资源、人才储备、管理经验(yàn)等(děng)方
面具备明显优势，在融(róng)资租赁业务开展等方面具有成熟经验；

　　（二）最近1个会计年度末总资产不低于200亿元人(rén)民币或等值的可(kě)自由兑换货币(bì)；

　　（三(sān)）财(cái)务状况
良(liáng)好，最近(jìn)3个会计年度连续(xù)盈利；

　　（四）权益性投资余额原则(zé)上
不得超过本公司净资产的40%（含本次投资金额）；

　　（五）接受金(jīn)融监管的融资租赁公司需满足所在(zài)国家或地区监(jiān)管当(dāng)局的(de)审慎(shèn)监管要求；

　　（六）国家金(jīn)融监督(dū)管理总局规(guī)章规(guī)定(dìng)的其他(tā)审慎性条件。

　　第(dì)十三(sān)条 依(yī)法设立(lì)或授权的国有（金融）资本投资、运营公司作为金融租赁(lìn)公司主要出(chū)资人，除适用本办法第九条规定(dìng)的条(tiáo)件(jiàn)外，还应当具备以下条(tiáo)件：

　　（一）国(guó)有(yǒu)资(zī)本投资(zī)、运营公司最近1个会计年(nián)度末总资产不低于3000亿(yì)元人(rén)民币或等值(zhí)的可(kě)自由兑换货币且注册资本(běn)不低于30亿(yì)元，国有(yǒu)金(jīn)融资本投(tóu)资、运营(yíng)公司最近1个会计年度末总资产不低于5000亿元人民(mín)币或(huò)等值的(de)可自由兑换货(huò)币且注册资本不低于50亿元(yuán)；

　　（二）财务状况良好，最(zuì)近3个会计年度连续盈利；

　　（三）国家金融监(jiān)督管理总局规章规定的其他审慎性条件。

　　第十(shí)四条 其他(tā)金融机构作为金融(róng)租赁公司一(yī)般出国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问资人
，适用本办法第九(jiǔ)条第一项、第三项、第四项、第(dì)五(wǔ)项(xiàng)、第六项、第七项及第十条第一项、第三项、第四项(xiàng)、第五项、第六项和第七项(xiàng)规定的条件。

　　其他非金 融企业作为金融租赁公司一般出资(zī)人，除适用本办法第九(jiǔ)条(tiáo)第一项、第三项、第四项、第五(wǔ)项、第六项(xiàng)、第七项外，还(hái)应当(dāng)符合最近2个会计年度(dù)连续盈利、最近1个会计年度末净资产不(bù)低于总资产的(de)30%、权益性投资(zī)余额(é)原则上不得(dé)超过本公司(sī)净资产的50%（含本次投资金额）的条件。

　　第十五条 有以下
情形之一的企业，不得作为金融租赁(lìn)公司的出资人(rén)：

　　（一）公司治理结构与机(jī)制存在明显缺陷；

　　（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；

　　（三）核心主业不突出且其经营(yíng)范围涉及行业过(guò)多(duō)；

　　（四）现金流量(liàng)波动受(shòu)经济景(jǐng)气影响较(jiào)大；

　　（五）资产负债率、财务杠杆率高于行(xíng)业平(píng)均水(shuǐ)平；

　　（六）被相关部门纳入严重失信主体名单；

　　（七）存在恶意逃废金融债务行为；

　　（八）提供虚假(jiǎ)材料或者作不实声明；

　　（九）因违法违规行为(wèi)被金融监管部门或(huò)政 府有关(guān)部门查处，造成(chéng)恶劣影(yǐng)响；

　　（十）其他可能(néng)会对金融
租赁公(gōng)司产生重大(dà)不利影响的情况。

　　第十(shí)六条(tiáo) 金融租赁公司的公司性质、组织(zhī)形式及组织机构应(yīng)当(dāng)符合《中华人民共和国公司
法》及其(qí)他有关法律法规的规定，并应当在公司章程中载
明。

　　第十七条 金(jīn)融租赁公司董事和高级管(guǎn)理人员实行任(rèn)职资格核准制度。

　　第十八条 金融租赁公司有下列变更事项之一的，应当向国家金融监督管理总局或(huò)其派出(chū)机构(gòu)申请(qǐng)批准：

　　（一）变更名称；

　　（二）调整业务范(fàn)围；

　　（三）变更注册资本；

　　（四）变更(gèng)股权(quán)或调整股权结构；

　　（五(wǔ)）修(xiū)改公司(sī)章程；

　　（六）变更 住所；

　　（七）变(biàn)更董事、高级管理人员；

　　（八(bā)）分立或(huò)合并；

　　（九）国家金融监督管理总局规定的其他变更(gèng)事项。

　　第二节(jié) 专业子公司(sī)设立及变更

　　第十九条(tiáo) 经国(guó)家金融监督管理(lǐ)总局批准，金融租赁(lìn)公司可以在中国境内保税地区、自由(yóu)贸易(yì)试验区(qū)、自由贸(mào)易港等境内(nèi)区域以及境外区域设立专业子公司 。涉及境外投资(zī)事项(xiàng)的，应当符合我国(guó)境外投资(zī)管理相关规定。

　　第二十条 专业子公司的业务领域包括飞
机（含发动机）、船(chuán)舶（含集装箱）以及经国家金融监督管理总局认可的其他(tā)融资(zī)租赁业务领域。经国家金融(róng)监督(dū)管理总局批准，金融租赁(lìn)公司可以设立专门(mén)从事厂商租赁业务模式的专业子公司。

　　专业子公司开展融资(zī)租赁业务所(suǒ)涉及业务(wù)领域或厂商租赁等业务(wù)模式(shì)，应当与其公司名
称中所体(tǐ)现的特定业(yè)务领域或特定业务模
式相(xiāng)匹配(pèi)。

　　第(dì)二十一条(tiáo) 金融租赁公(gōng)司申请设立境内(nèi)专业(yè)子公司，除(chú)适(shì)用本办法第九条及第十条第一项(xiàng)、第三项、第四项(xiàng)、第五项规(guī)定的条件外，还应当具备以(yǐ)下(xià)条件(jiàn)：

　　（一(yī)）具有(yǒu)良好的并表管理能力；

　　（二）在(zài)业务存量、人才储备等方面具备一定优势，在专业化管理、项目公司(sī)业务开展等方面具有成(chéng)熟的经(jīng)验(yàn)，能够有效支持专业子公司稳健可(kě)持(chí)续发展；

　　（三）各项(xiàng)监管指标符合本办法规定；

　　（四）国(guó)家金融监督管理总局规章规定(dìng)的其(qí)他审慎性(xìng)条件。

　　第二十二条 金融租赁公司申请设立境外专业子公司(sī)，除(chú)适用本办(bàn)法第二十一条规定的条件外，还应(yīng)当具备 以下条件：

　　（一）确有(yǒu)业务发展需要，具备清晰的海外发展战略；

　　（二）内部管理水平和风(fēng)险管控能力与境外业务发展相适应(yīng)；

　　（三）具备与(yǔ)境外经营环境相适应的专业人才(cái)队伍(wǔ)；

　　（四）所(suǒ)提申请符合有关国家或地区的法律法规。

　　第二十三 条 金融租赁公(gōng)司设立的专(zhuān)业(yè)子公司，应当具备以下(xià)条件：

　　（一）有符合规(guī)定条(tiáo)件的出资人；

　　（二）注册资本最低限额为3亿元人民币或
等值的可自(zì)由(yóu)兑(duì)换货币；

　　（三）有符合任职资格条(tiáo)件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁(lìn)业务的从业人员(yuán)；

　　（四）有健全的(de)公司治(zhì)理、内部控制(zhì)和风险管理体系(xì)，以及与业务经营相适应(yīng)的管理(lǐ)信息系统；

　　（五）有与(yǔ)业务经营相(xiāng)适(shì)应的营(yíng)业场所、安全防(fáng)范措施和其他设施；

　　（六）境内专业(yè)子公司需有符合《中(zhōng)华人民共和国公司法》和国家金融监督管(guǎn)理总局(jú)规(guī)定的(de)公司章程；

　　（七）国家金融监督管理(lǐ)总局规章规定的其他(tā)审慎性条(tiáo)件(jiàn)。

　　第二十四条 金融租赁公司设立专业子公司原则(zé)上应当100%控股，有特殊情况需要引进其(qí)他(tā)投资者的，金融(róng)租赁(lìn)公司的持股比(bǐ)例不(bù)得低于51%。

　　引(yǐn)进的(de)投资者原则上应当符合本办法(fǎ)第十条至第十三
条规定的主要出资人条件，熟悉专业子公司经营的特定领域，且在业务(wù)开拓、租赁物管理等方面具有比较优势，有助于提升专业子公司的专业化发展能力和风险管理(lǐ)水平。

　　第二十五条 金融租赁公司专业子公司有下列(liè)变更事项之一的，应当按规定向国家(jiā)金融监督管理总(zǒng)局或其派出机构申请批准或报告：

　　（一）变(biàn)更(gèng)名称；

　　（二）变(biàn)更(gèng)注册资(zī)本；

　　（三(sān)）变更股权
或调整(zhěng)股(gǔ)权结构；

　　（四）修改公司章程；

　　（五）变更董事、高级管理人员(yuán)；

　　（六）国家金融监督管理总局规定的其 他事项。

　　第(dì)二十(shí)六条(tiáo) 专业子公司 董事和(hé)高级管理(lǐ)人员实行任职(zhí)资格(gé)核准制度。

　　第(dì)二(èr)十七条(tiáo) 金融租赁公司可以(yǐ)在其业务(wù)范围内(nèi)，根据审慎原则对所(suǒ)设立专业子公(gōng)司的业务范围进行授权，并在授权后十个工作日内向金融租赁公(gōng)司所(suǒ)在地的国家金融监督管理总局省级(jí)派出机构报告，抄(chāo)报境内专业子公司(sī)所在地的国家金融监督管理总(zǒng)局省级派出机构。

　　金融租赁公司不得(dé)将同业拆借和固定收益类投资业务向专(zhuān)业子公司授权。

　　第三章 业务范围(wéi)

　　第二十八条 金融(róng)租赁(lìn)公司可以(yǐ)经营下列本外币业务：

　　（一）融资租赁业务；

　　（二）转让和受让(ràng)融资租赁资产；

　　（三）向非银行股东借入3个月（含）以上借款；

　　（四）同业拆借(jiè)；

　　（五）向(xiàng)金融机构融入资金；

　　（六(liù)）发行非资本类债券；

　　（七）接受(shòu)租赁保证(zhèng)金；

　　（八）租赁物变卖及处理业务。

　　第二十九条 符合条件的金融租(zū)赁公(gōng)司可(kě)以(yǐ)向国家金融监督管(guǎn)理总(zǒng)局及其(qí)派出机构申请经营(yíng)下列本外币业务：

　　（一）在境(jìng)内设立项目公司开展融资租(zū)赁业务；

　　（二）在境外设立项目公司开(kāi)展融资租赁业务；

　　（三）向专业(yè)子公司、项目公(gōng)司(sī)发放股东借 款，为专业子公司、项目公司提供(gōng)融(róng)资担保、履约担保；

　　（四）固定(dìng)收(shōu)益类投资业务；

　　（五 ）资产证券化业务；

　　（六）从事套期保(bǎo)值类衍生产(chǎn)品交易；

　　（七）提供(gōng)融资租赁相关咨询(xún)服务(wù)；

　　（八）经(jīng)国(guó)家金融监督管理总局(jú)批准(zhǔn)的其他(tā)业(yè)务。

　　金(jīn)融租赁公司开办前款所列业务的具体(tǐ)条件和程序，按照国家金融监督管理总局有关规定 执行。

　　第三十条 金融租赁公司业务经营中涉及外汇管理事(shì)项的(de)，应当(dāng)遵守国(guó)家外汇管理有关(guān)规定。

　　第四章 公司(sī)治理

　　第(dì)三十一条 国有金 融
租赁公司
应当按(àn)照有关规定，将党(dǎng)建工作要求写 入公司章程，落实党组织在公司治理结构中的法定地位(wèi)。坚持和完善“双向进入、交叉任职”的领导体 制，将党的领导融入公司治理(lǐ)各个环节。

　　民营(yíng)金融租赁公司应(yīng)当按(àn)照党
组织设置有关规(guī)定，建立党(dǎng)的组(zǔ)织机构，加强政治(zhì)引领，建设先
进企业文化，促进(jìn)金融 租(zū)赁公司持(chí)续健康发展。

　　第三十二条 金融租赁公司股东除按照(zhào)相关法律法规及监管规定履行股东义务外，还应当承担以下股东义(yì)务：

　　（一）使用(yòng)来源合法的自有资金入股，不得以委(wěi)托资(zī)金、债务资金等(děng)非自有资金入股，法(fǎ)律法规或者(zhě)国务院另(lìng)有规(guī)定的除外；

　　（二）持股比例和持股机构数量符合监管规定，不得(dé)委托他人或者接受他人委托持有金融租赁公司股份；

　　（三）如实向金融(róng)租赁公司告知财务信息、股权结构(gòu)、入股资金来源(yuán)、控股股东、实(shí)际控制人、关联方(fāng)、一致行动人、最终受益人、投资其他金融机构以及其他重大变化情况等(děng)信息；

　　（四）股(gǔ)东的 控(kòng)股股东、实际控制人、关联(lián)方、一致行动人、最终(zhōng)受益人(rén)发(fā)生变化的，相关股(gǔ)东应当按照法律法规及监管规定，及时将变更情况书面告知金(jīn)融租赁公司；

　　（五(wǔ)）股东发(fā)生合(hé)并、分立，被采取责令停业整顿、指定托管、接管、撤销等措施，或者进入(rù)解散、清算、破产程序，或者其法定代(dài)表(biǎo)人、公司名称、经营场所、经(jīng)营范
围及其他重大(dà)事项发(fā)生变(biàn)化的，应当按照法(fǎ)律法规及监管规定，及时将(jiāng)相关情况书面告知金(jīn)融租赁公司；

　　（六）股(gǔ)东所持金融租赁公司股(gǔ)份涉及诉讼(sòng)、仲裁、被司(sī)法机关等采取法律强制措施、被质押或(huò)者(zhě)解质押的，应当按(àn)照法律法规(guī)及监管规定，及时将(jiāng)相关情况书面告知金融租赁公司；

　　（七）股东与金融租赁公司(sī)开(kāi)展关联交易的，应(yīng)当遵守法律法规及监管规(guī)定，不得损害其(qí)他股东和金融租赁公司利益；

　　（八）股东及其控(kòng)股股东、实际控制人不得滥用股东权利或者利用关联关系，损害金(jīn)融租赁公司、其他股(gǔ)东及利(lì)益
相关者(zhě)的合法权益，不得干预董事会、高级管理层根据公司(sī)章程享有的决策权和管理权，不得越过董 事会、高级管理(lǐ)层直接干预金融租赁公司经 营管理；

　　（九）金融租赁公(gōng)司发生(shēng)重大案件、风险事(shì)件或者重大违规行为的，股东(dōng)应当配合
监(jiān)管机构开展调查和风险处置；

　　（十）主(zhǔ)要股东自取得股权之日起5年内不(bù)得转让所持有的股权，经国家金融监督管理(lǐ)总局批准采取风险处置措施、责令转让、涉及司法强制执行(xíng)或者在同一出资人控制的不同主体间转让股权等情(qíng)形 除外；

　　（十一）主要(yào)股东承诺不将(jiāng)所持有的金融租赁公司股权质押或设立信托；

　　（十二）主要股东应当在(zài)必要时向金融租赁公司补充资(zī)本，在公(gōng)司(sī)出现支付困难(nán)时给予流动性支持(chí)；

　　（十三(sān)）法律(lǜ)法规、监管规定及公司章程规定股东(dōng)应当承(chéng)担的其他义务。

　　金融租赁公司应当在公司章程中列明上述股东义
务，并明确发生重大风险时相应的损失吸收与风险抵御(yù)机制。

　　金融租(zū)赁公司大(dà)股东应当(dāng)通过公司治(zhì)理程序正当行使(shǐ)股东 权利，支持中小股东获得有效参加股
东会(huì)和投
票(piào)的机会(huì)，不得阻挠或指使金(jīn)融租赁公司阻挠中(zhōng)小股东参加股东会(huì)，或对中小股东参加股东
会设置其他障碍。

　　第(dì)三十三(sān)条 金融租赁公(gōng)司应(yīng)当按照法律(lǜ)法规及监管规定，建(jiàn)立包括股东会、董事会、高级管理层等治理主体在内的公司(sī)治理架构(gòu)，明确各治理主体的职责边界、履职要求，不断提升公司治理水(shuǐ)平。

　　第三(sān)十四条 金融租(zū)赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立原(yuán)则，建立健(jiàn)全内部(bù)控制制度(dù)，持续开展内部控制监督、评价与整改(gǎi)，防范、控制(zhì)和化解风险，并加强专业子公司并表管理，保障公司安全稳健运(yùn)行。

　　第三十五条 金融租(zū)赁公司应(yīng)当建立(lì)指标科学完备、流 程清(qīng)晰规(guī)范的绩效考评(píng)机制。金融租赁公司应当建立(lì)稳健的薪酬(chóu)管理(lǐ)制度，设置合理的绩效薪酬延期支(zhī)付和追索扣回机制。

　　第
三十六条 金融租赁公司应当按照国家有关规定建立健全公司财务和(hé)会计(jì)制度，遵(zūn)循审(shěn)慎的会计原(yuán)则(zé)，真实记(jì)录并全面反映其业务活动和(hé)财务状况。

　　金融租赁(lìn)公司开展(zhǎn)的融资(zī)租赁业(yè)务，应当根据(jù)《企业会计(jì)准则第21号——租(zū)赁》相关规定，按照(zhào)融资(zī)租(zū)赁或经营租赁分别进
行会计核算。

　　第三十(shí)七条 金融租赁公司应当(dāng)建立(lì)健全覆盖所有业务和全部流程的信息系统，加强对业务和管理(lǐ)活动的系统控制功能建 设
，及时、准确记录经营管理信息(xī)，确保信(xìn)息的真(zhēn)实、完整、连续、准确和可追溯。

　　第(dì)三十八条(tiáo) 金融租赁(lìn)公(gōng)司应当建 立年度(dù)信息披露管理制度，编写年度信息披露报告(gào)，每年4月(yuè)30日(rì)前通(tōng)过官方网站向社会公众披露机构基本信(xìn)息(xī)、财务会计报告、风险管理(lǐ)信息、公司治理信息、客户咨询投诉渠(qú)道信息、重大事项信息等相关信息。

　　第三(sān)十九(jiǔ)条 金融租赁(lìn)公(gōng)司应当建立
健全内部(bù)审计制度，审查评价并改善经营活(huó)动、风 险状况、内(nèi)部控制和公司(sī)治理 效果，促进合(hé)法经营和稳健发展。

　　第五章(zhāng) 资本与(yǔ)风险管理

　　第四十条 金融租(zū)赁公司(sī)应当按(àn)照国家金融监督管理总局的相关规定构建资本管(guǎn)理体系，合理评估资(zī)本充足状况，建 立 审慎、规范的资本补充、约束机制。

　　第四十(shí)一条 金(jīn)融租赁公司(sī)应(yīng)当根据(jù)组织架构、业务规模和复杂程度建立(lì)全面的风险管理体(tǐ)系，对信用风(fēng)险、市场风险、流动性风险、操作风险、国(guó)别风险、声誉风险、战略 风险、信息科技风险等各(gè)类风险进行持续有效的识别、计量、监测和控制，同时应当及时识别和(hé)管理与融(róng)资租(zū)赁(lìn)业(yè)务相关的特定风险。

　　第 四十二条 金(jīn)融租(zū)赁公司应当对租赁应收款(kuǎn)建立以预期信(xìn)用损失为基础的(de)资产质量分(fēn)类制度，及时、准确进行资产质(zhì)量分类。

　　第(dì)四十三条 金融(róng)租赁公司应当建(jiàn)立准备金制度，及时足额计提(tí)资产减值(zhí)损(sǔn)失准备(bèi)，增强风险抵御能力(lì)。未提足准(zhǔn)备或(huò)资本充足率(lǜ)不达标的，不得进行现金分红。

　　第四十四条 金融租赁公司应当建立
健全集中(zhōng)度风险管理体系(xì)，有效防范和分散(sàn)经营风险。

　　第四十五(wǔ)条 金(jīn)融租(zū)赁公司应当建立与自身业(yè)务(wù)规模、性质相适应的流动性风险管理体系，定期开展流动性压力测试，制定并(bìng)完善流动性风险(xiǎn)应急(jí)计划，及时消(xiāo)除流动性风(fēng)险隐(yǐn)患(huàn)。

　　第(dì)四十六(liù)条 金融租赁公司应当根据业务流程、人员岗位、信息系统建(jiàn)设和外包(bāo)管理等情况建(jiàn)立科学的操作风险管(guǎn)理体系，制定规范员工行为和道(dào)德操(cāo)守的相关制度，加强员工(gōng)行为管理和案件(jiàn)风险防控，确保有效识别、评估、监测和控制操作(zuò)风险。

　　第四十七条(tiáo) 金融(róng)租赁(lìn)公司应当加强(qiáng)关联(lián)交(jiāo)易管理，制定完善关联交(jiāo)易管理制度，明确审批程序和标准、内外部审计监督(dū)、信(xìn)息披露等内容。

　　关联交易(yì)应当按照(zhào)商(shāng)业(yè)原则(zé)，以不优于非关联方同类交易的条件进行，确保(bǎo)交(jiāo)易的透明 性和公(gōng)允性，严禁通过掩盖关(guān)联关系、拆分交(jiāo)易、嵌套交易拉长融资链条等方式规避关联交易监(jiān)管制度规定。

　　第四十(shí)八(bā)条 金融租赁公司的重大 关联交易应当经(jīng)董事会批准。

　　重大关(guān)联(lián)交易是指金融(róng)租赁(lìn)公司(sī)与单个关联方之间(jiān)单笔交易(yì)金额达到金融租(zū)赁公司上季末资本净额5%以上，或累计达到金融租赁公司上(shàng)季末资本净额10%以上的交(jiāo)易。

　　金融租赁公司(sī)与单个(gè)关联方的交易金额累计达到前款标(biāo)准后，其后(hòu)发(fā)生的关联交(jiāo)易，每累(lèi)计达到(dào)上季末资(zī)本净(jìng)额5%以上，应当重新认定为重大关联交(jiāo)易。

　　第四十
九(jiǔ)条 金融租赁公司与其设立(lì)的(de)控股专业子公司、项目公司之间的交(jiāo)易，金融租赁公司专业子公司与其设立的项目公司之间的交易，不适(shì)用关(guān)联交易相关监(jiān)管要求。

　　金融租赁公司从股东及其关 联方获取的各类融资(zī)，以及出卖人为股东(dōng)或其关(guān)联方的非售后回租业务，可以按照金融监管(guǎn)部门关于统一(yī)交易协议相关规定进行管理。

　　第六章 业务经营规则

　　第五十条 金融租赁公司可以在全国范围内开展业务。

　　涉(shè)及 境外承租人的(de)，符合条件的金融租赁公(gōng)司可(kě)以在境内、境外设立项目公司开展相关融资 租赁(lìn)业 务。其中，租赁物为飞机（含
发动机）或船舶（含集(jí)装箱）且项目公司需设在境外的(de)，原则上应当由专业子公司开展相(xiāng)关业务。

　　第五十一(yī)条 专业子(zi)公司可以(yǐ)在境(jìng)内、境外设(shè)立项目公司开展融资租赁及相关业务。

　　涉及境外投资事项的(de)，应(yīng)当符合我国境外投
资(zī)管理相关规定。

　　第五十二条 金融租赁公司(sī)应当选择适格的租赁物，确保租赁(lìn)物权属清晰、特定化、可处(chù)置、具有经济价值并能够产生使用收益。

　　金(jīn)融(róng)租赁公司不得以低值易耗品作为租赁物，不得以小微型载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在争(zhēng)议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权(quán)存在瑕疵的财产(chǎn)作
为租(zū)赁物。

　　第五十三(sān)条 金融租赁公司应(yīng)当合(hé)法取(qǔ)得租赁物的所(suǒ)有(yǒu)权。

　　租(zū)赁物属于未经(jīng)登记不得对抗善意第(dì)三人的财产类别，金融租赁公司应当依法(fǎ)办理相关登记。

　　除前款规定情形外，金融租(zū)赁 公司应当在国务院指定的动产和权利担保(bǎo)统一登记机构办理融资租赁登(dēng)记，采取有效措(cuò)施保障对租赁(lìn)物的合法权益。

　　第五十四条 金融租赁公司应当在签订融资租赁合同或明确融资租赁业务(wù)意向的前提下，按照承租(zū)人要求购置租赁物。特殊情况下需提前购置租赁物的(de)，应当与(yǔ)自身现 有(yǒu)业务(wù)领域或业务规划(huà)保持一致，且具有相应的专业(yè)技能和风(fēng)险管理(lǐ)能(néng)力。

　　第五十(shí)五条 金融(róng)租
赁公司以设备资产(chǎn)作为租赁物的，同一租赁合 同项下与设备安装、使用和处置不可分割的必要的配(pèi)件(jiàn)、附属设施可纳入设备类资产管理(lǐ)，其中配件、附属设施价值合计不得超(chāo)过(guò)设备资产价值。

　　第五(wǔ)十六条 售后回租业务(wù)的租赁物(wù)必须由承租人真实拥有并有权处分。

　　第五十七条 金融租赁公司应当按照评购分离、评处分离、集体审(shěn)查的原则，优化内部部门设(shè)置和岗位职责分工，负责评估和定价的部门及(jí)人员原
则上应当与负责购买和处(chù)置(zhì)租赁物的部门(mén)及人员分离。

　　金融租赁公司应当(dāng)建立健全租赁物价(jià)值评估体系，制定(dìng)租赁物评估管理办法，明确评估程序、评估影响因素和评估方法，合理确定租赁(lìn)物资产(chǎn)价值，不得低(dī)值(zhí)高买。

　　第五十(shí)八条 金融租赁公司的评估(gū)工作
人员应(yīng)当具备评估专业资(zī)质。需(xū)要(yào)委托第三方机构评(píng)估的，应
当对相关评估方法的合
理性及可信度进行分析论证，不得简单以外部评估结果(guǒ)代替自身调查、取证和(hé)分析工作(zuò)。

　　第五十九条 金融租 赁公司(sī)应(yīng)当(dāng)持续(xù)提升(shēng)租赁物管理能力，强化租赁物风险缓释作用，充分利(lì)用信
息科技手段，密切监测租赁物运行(xíng)状态、租赁物价值波动及(jí)其对融资租(zū)赁债权的风(fēng)险覆盖水平，制(zhì)定有效(xiào)的风险(xiǎn)管理(lǐ)措施，降低租赁物持有期风(fēng)险。

　　第六十条 金融(róng)租赁公司(sī)应当加强租赁物 未(wèi)担(dān)保余值的评估管理，定(dìng)期评估(gū)未担保余值，并开展减值测试。当租(zū)赁(lìn)物未担(dān)保余值出现减值(zhí)迹象时，应当(dāng)按照会计准(zhǔn)则要求计提减值准备。

　　第(dì)六十一条 金融租赁公(gōng)司应(yīng)当加强未担保(bǎo)余值风险的限额管理，根据业务规模、业务性质、复杂(zá)程度和市(shì)场状况，对未担保余值比例(lì)较高(gāo)的(de)融资租赁(lìn)资产(chǎn)设定风(fēng)险限额。

　　第(dì)六十二条 金融租赁(lìn)公司应当加强对租赁期限届(jiè)满返还或因承租人违约而取回的租赁物的风险(xiǎn)管理，建立完善(shàn)的租赁物变卖及(jí)处理的制度和程序。

　　第六十三条 金融租赁公司(sī)应(yīng)当建(jiàn)立
健全覆盖(gài)各(gè)类员工的管理制度，加大(dà)对员工异常行为的监督力(lì)度，强化业务全流程(chéng)管理(lǐ)。加强对注册地所在省 （自(zì)治区、直辖市、计划单列市）以外的部门或团队(duì)的权限、业务及其风险管理，提高内部审计(jì)和(hé)异常(cháng)行为排查的频率。

　　第六十四条 金(jīn)融租赁公(gōng)司与具备从(cóng)事融资租赁业务资质的机构(gòu)开展(zhǎn)联合租赁业务，应当按(àn)照“信息共(gòng)享、独立审批、自主决策、风险自担(dān)”的原则，自主确定融资租赁(lìn)行为，按实(shí)际出资比例或按约定享有租赁物份额以及其他 相应权利、履行相应义务。相关业务参照国家金融监(jiān)督(dū)管理总局关于(yú)银团贷款
业务监管规则执行。

　　第六十五(wǔ)条 符合条件的
金融租赁公司可以申请发行资本工具，并应当符合监管要求的相关合格标(biāo)准。

　　第六十六条
金融租赁公司基于流动性管(guǎn)理(lǐ)和资产配置需要(yào)，可(kě)以(yǐ)与具备从事融资租赁业务资质的 机构开展融资租(zū)赁资产转让和受让业务，并依法通知承租人。如转让方或受让方为境外机构，应(yīng)当(dāng)符合相关法律法规规定。

　　金融租赁公司开展(zhǎn)融资租赁资产转让和受让业务(wù)时，应当确保租赁债权(quán)及租赁物所有权真实、完整、洁净(jìng)转移，不(bù)得签订任(rèn)何显性或隐(yǐn)性(xìng)的回(huí)购条款(kuǎn)、差额补(bǔ)足条(tiáo)款或抽屉协议。

　　金融租赁公司(sī)作为受让方，应(yīng)当按照自身业务准入(rù)标准开(kāi)展尽职(zhí)调(diào)查和审查审批工作(zuò)。

　　第六十七条 金融租(zū)赁(lìn)公司基于流动(dòng)性管理需要
，可(kě)以(yǐ)通过有追索权保理方式将租赁应收款转让给商业银(yín)行。金融租赁公司应当按照原租赁(lìn)应收款全额计提资本，进行风险分类并计提拨备，不得终止确认。

　　第六十八(bā)条 金融租赁公司基(jī)于流动性(xìng)管理需要，可以开展固定收益类投资业务。

　　投资范(fàn)围包括：国债(zhài)、中央银行票据、金融债券、同业存单、货币市(shì)场基金、公募债券型投资基金、固定收益类理财产品、AAA级信用债券以及国(guó)家金(jīn)融监督管理总(zǒng)局认可(kě)的其他
资(zī)产。

　　第六(liù)十九条(tiáo) 金融租赁公司(sī)提(tí)供融资租赁相(xiāng)关咨询服务，应(yīng)当遵守国家价(jià)格主管部门(mén)和国家金融监督管理(lǐ)总(zǒng)局关于金(jīn)融服务收费的相关规定。坚持质价相符等原则，不得要求承租(zū)人接(jiē)受不合理的咨询服务，未提供实质性服(fú)务不得向承租人收费，不得以租收费。

　　第七十条 金融租赁公司
应当对合作机构实行名单制(zhì)管理，建立合作机构准入、退出标准，定(dìng)期开展后评价，动(dòng)态调整
合作机构名单。

　　金融租赁公司应当(dāng)按照适度分散(sàn)原则审慎选择(zé)合作机构，防范对单一(yī)合(hé)作机构过(guò)于依赖而产生的风险。金融租赁 公司应当要求合作机构不得以金融租赁公司名义向(xiàng)承租人(rén)推(tuī)介或者销售产品和服(fú)务，确保(bǎo)合作机构与(yǔ)合(hé)作事项符合法律法规和监管要
求。

　　第七十一条 金融租赁公司出于风险防范需(xū)要，可以依法收取承(chéng)租人或融资(zī)租赁业务相关方的保(bǎo)证金，合理确定保证金比(bǐ)例，规范保证金(jīn)的收取方式，放款时不得在融资总额中直接或变相扣除(chú)保证金。

　　第七(qī)十二条 金融租赁公司应当充分尊重承租人的公平交易权，对(duì)与融资租赁业务有关的担(dān)保、保险等事项进行明(míng)确约定，并如(rú)实(shí)向承租人披露所提供的各类金融服务内容(róng)和实质。

　　金融(róng)租赁公(gōng)司不得接受无(wú)担保(bǎo)资质、不(bù)符合信(xìn)用保险和(hé)保证(zhèng)保险经营(yíng)资(zī)质的(de)合作机构提供的(de)直接或变相增信服务，不得因(yīn)引(yǐn)入担保增信(xìn)放松资产(chǎn)质量管(guǎn)控。

　　第(dì)七(qī)十三条 金融租赁公(gōng)司(sī)以(yǐ)自然(rán)人作为承租人(rén)的，应当 充分履行告知义务(wù)，保障承(chéng)租人(rén)知情权等各项基本权利，遵循(xún)真实性、准确性、完(wán)整性和及时性原则，向承租人充分披露年化综合成本等可能影响其重大决(jué)策的关键信息(xī)，严禁强制(zhì)捆绑销(xiāo)售(shòu)、不当催收、滥用承租人信息 等(děng)行为。

　　金融租赁公司应(yīng)当使(shǐ)用(yòng)通俗易懂的语言和有利于承租人(rén)接收、理解的(de)方式进行产(chǎn)品和服(fú)务信息披露(lù)，经承租人确认(rèn)后，对销售过(guò)程进行录音(yīn)录像等可回溯管(guǎn)理，完整客观记录关键信息提(tí)示、承租人确认和反馈等环节(jié)。

　　第七(qī)章 监督(dū)管理

　　第七十(shí)四条 金融租赁(lìn)公司(sī)应当(dāng)依法向国家(jiā)金融监督管理总局及其派出机构报送财务会计报告(gào)、统计报表以及其他与经营管理(lǐ)有关的文件(jiàn)、资料，确保相关材料真实、准确、完整。

　　第七十五(wǔ)条 金融(róng)租(zū)赁公(gōng)司应当 遵守(shǒu)以下监(jiān)管指标的规定：

　　（一）资本充足率。各级资本净额与风险(xiǎn)加权(quán)资产的比例不(bù)得低于(yú)国家(jiā)金融监督管理总局对各级资本充足率(lǜ)的 监管(guǎn)要求。

　　（二）杠杆率。一级资本净额与调整后(hòu)的表内外资产(chǎn)余额的比例不得低(dī)于6%。

　　（三）财务杠杆倍数。总资产不得超过净资产的10倍。

　　（四）同业拆借比例。同业(yè)拆入和同业拆(chāi)出(chū)资(zī)金余额均不得超过资本净额(é)的100%。

　　（五）拨备覆盖率。租赁应(yīng)收款损失(shī)准备(bèi)与不良 租赁应收(shōu)款(kuǎn)余额之比不得低于100%。

　　（六）租赁应(yīng)收款拨备率。租赁应(yīng)收款损失准备与租赁应(yīng)收款余额之比不得低于2.5%。

　　（七）单(dān)一客户融(róng)资集中度。对单(dān)一承(chéng)租人的融(róng)资(zī)余额不
得超过上季末资(zī)本净(jìng)额(é)的30%。

　　（八）单一集团客户(hù)融资集(jí)中度。对单一集团的(de)融资余额不得超过上季末资本(běn)净额的50%。

　　（九）单一客户关联(lián)度。对一个关联方(fāng)的融资余额不得超过上季末资(zī)本净额的30%。

　　（十）全部关联度。对(duì)全部关联方的融资余额(é)不得超过上季末资本净额的50%。

　　（十一）单一股东关联度。对单一股东(dōng)及其全部关联方的融(róng)资余额不得超过(guò)该股东在金融租赁公司的出(chū)资(zī)额，且(qiě)同(tóng)时(shí)满(mǎn)足单一客户关联度的规定。

　　（十二）流动性风险监(jiān)管指标(biāo)。流(liú)动性比例、流动性覆盖(gài)率等指标应当符合国家金(jīn)融监督管(guǎn)理总局的(de)相关(guān)监管要求。

　　（十(shí)三）固定收益类投资比
例(lì)。固
定收益类投资余额原则上不(bù)得(dé)超过上季末资本净额的20%，金(jīn)融
租赁公司投资本公司发行的资(zī)产支持证券的风险自留部分
除外。

　　经国家金融监督(dū)管(guǎn)理总局认可(kě)，特定行业和企(qǐ)业的单(dān)一客户融资集中(zhōng)度、单一集团客户融(róng)资(zī)集(jí)中度、单(dān)一客户关(guān)联度、全部关联度和单一(yī)股(gǔ)东关(guān)联度要(yào)求可(kě)以适(shì)当调整。

　　第七十六条 金融租赁公司
应(yīng)当根据国家(jiā)金融监(jiān)督管理总局发布的鼓励(lì)清单和负面清(qīng)单及时调整业务发展(zhǎn)规划，不得开展(zhǎn)负面清单所列相关
业务(wù)。

　　第七十七条 金融租赁公司应当建立定期(qī)外部审计制度，并(bìng)在每个会(huì)计年度结束后的4个月内，将经法(fǎ)定代
表(biǎo)人(rén)签名确认的年度审计报告(gào)报送国家金融监督管(guǎn)理总局派出机构。

　　第
七(qī)十(shí)八条 金融租(zū)赁(lìn)公司应(yīng)当按照国家金融(róng)监督管理总(zǒng)局(jú)的规定制(zhì)定恢复和处置计划(huà)，并组织实(shí)施。

　　第七十九条 国家金融监督管理(lǐ)总局及其(qí)派出机构根据审慎监管的要 求，有权依照有关程(chéng)序和规定对金融租赁公司进行现场检查，有(yǒu)权依法对与涉(shè)嫌违法事项(xiàng)有关的单位和个人进行调查。

　　第八十条 国家金融监(jiān)督(dū)管理总局及其派出机构根据监管需(xū)要对金融(róng)租赁(lìn)公司开展监管评级，评级结(jié)果作(zuò)为衡量金融租赁公司(sī)经营状(zhuàng)况、风险程度和风险管理能力，制(zhì)定监(jiān)管规(guī)划、配置监(jiān)管资源、采取(qǔ)监管措施、市场准(zhǔn)入(rù)以及(jí)调(diào)整监管指标标准的重要依据。

　　第八十一条 国(guó)家(jiā)金融监督管理总局及(jí)其派出机构有权根据(jù)金融租赁公司与股东(dōng)关联交易的风险状况，要求金融租
赁(lìn)公司降低(dī)对股东及其控 股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人、关联(lián)方、一致(zhì)行动人、最终受益人融资余(yú)额占其(qí)资(zī)本(běn)净额的(de)比例，限制或禁止金融租赁公司与股东及(jí)其控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人、关联方、一致行动人(rén)、最终受益人开展交易。

　　第八十二条 金融租赁公司及其股东违反本办(bàn)法(fǎ)有关规定的，国家金融监督(dū)管理总局及其派(pài)出机构有权依(yī)法责令
限期(qī)改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该金 融租(zū)赁公(gōng)司的稳健运行、损害客户合(hé)法权益的，可以区别(bié)情形，依照法律法规，采取(qǔ)暂停(tíng)业务、限制分配红利和其他收入、限制股东权利(lì)、责令控(kòng)股股东转让股权等监管措施。

　　第八(bā)十三条 凡(fán)违反本办法有关规定的，国家金融(róng)监督管理总局及(jí)其派(pài)出机构有权依照(zhào)《中华(huá)人民共和国银行业监督(dū)管理法》等(děng)有(yǒu)关法律法规进行(xíng)处罚。

　　第八章(zhāng) 风(fēng)险处置(zhì)与市(shì)场退出

　　第八十四条 金融租赁(lìn)公司已经或者可能发生(shēng)信用危机，严(yán)重影响债权人(rén)和其他客户(hù)合法权益的，国(guó)家金融监督管理总(zǒng)局有权(quán)依(yī)法对金融租赁公司实行接管(guǎn)或者促成机(jī)构重组，接管 和机构重组依照有(yǒu)关法律(lǜ)和国务院的规定(dìng)执行。

　　第八十五条 金融租赁公司存在《中华人民共和(hé)国银(yín)行业监督管(guǎn)理法(fǎ)》规定的(de)应当(dāng)吊销 经营许可证情形的，由国家金融监督管理总(zǒng)局或其派出机(jī)构依法吊销其经营许可证。

　　第八(bā)十六条(tiáo) 金融租赁公(gōng)司有违法(fǎ)经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩(zhì)序、损害公众利益的(de)，国家金(jīn)融监督管理总局有权予以撤销(xiāo)。

　　第八十七条 金融租赁公司出现下列情况时，经国家金融(róng)监督管理(lǐ)总局(jú)批准(zhǔn)后，予以
解散：

　　（一）公司章程规(guī)定的(de)营业期限届满(mǎn)或者公司章程规定的其他解散事由出现；

　　（二）股东(dōng)会决议解散；

　　（三）因公司(sī)合并或(huò)者(zhě)分立需要解(jiě)散(sàn)；

　　（四）依(yī)法被(bèi)吊销营(yíng)业执照或者被撤销；

　　（五(wǔ)）其他法定事由。

　　第八十(shí)八条(tiáo) 金融租(zū)赁公司解散的，应当依法成立清(qīng)算组，按(àn)照法定程(chéng)序进行清(qīng)算，并对未到(dào)期债务(wù)及相关(guān)责任承接等(děng)作(zuò)出明确安(ān)排。国家金融监督(dū)管理总局监督清算过程。清算结束(shù)后，清算组(zǔ)应当 按规定向国家(jiā)金融监督管理总局(jú)及其派出机构提交清算报告(gào)等 相关材料。

　　清算组在清算中(zhōng)发现(xiàn)金融租(zū)赁公(gōng)司的资产不足以清偿其债(zhài)务时，应当立即停止清算，并向国(guó)家金融(róng)监督管理总局报告，经国家金融监督管理总局同意，依法向人民(mín)法院申请该金融租赁公司破
产清算。

　　第八十九条 金融租赁公司符(fú)合《中华人民共和国企业破产(chǎn)法》规定的破产情(qíng)形的
，经国家金融监督管(guǎn)理总局同(tóng)意，金融租赁公司或其债权人可以依法向人民法院提出重整、和解或(huò)者破(pò)产清算申请。

　　国家金融监督管 理总局派出机(jī)构应当根据进入破产程序金(jīn)融租赁公司的业务 活动和风险状况，依法对其采取暂停(tíng)相关业务等监管措施(shī)。

　　第九十(shí)条(tiáo) 金(jīn)融租赁公司被接管、重组、被撤销的，国家金(jīn)融监督管理(lǐ)总局有权(quán)要求该金融租赁公司的董事、高级管理人员和其他工作人(rén)员继(jì)续履行相关(guān)职责。

　　第九十一条 金融租赁公司因解散、被撤销和被宣告破产(chǎn)而终(zhōng)止的(de)，按规定(dìng)完(wán)成清算(suàn)工(gōng)作后，依法向市(shì)场监督管理部门办理注销登记。

　　第九章 附 则

　　第九十(shí)二条 本办法所称主要股东，是指持有或控制(zhì)金融租赁公司5%以上股份或(huò)表决权，或持(chí)有资本总额或股份总额不足5%但对金融(róng)租赁公司经营管理有重大(dà)影响的股(gǔ)东。

　　前款中的“重大(dà)影响”，包括但不限于向金(jīn)融租赁公司提名或派出董事、高级管理人员，通过协议或其他方(fāng)式影响金融租赁公司的财务和经营管理决策，以及国家金融监督管理(lǐ)总局或其(qí)派出机构认定(dìng)的(de)其他情形。

　　本(běn)办法所(suǒ)称(chēng)大股东，是 指符合国(guó)家金融监督管理总局相(xiāng)关规定认(rèn)定标准的股东。

　　本办法所(suǒ)称(chēng)厂(chǎng)商租赁业务模式，是指金融租赁公(gōng)司(sī)与(yǔ)制造适(shì)合融资(zī)租赁交易产品的厂(chǎng)商、经销商(shāng)及设备流转过程中的(de)专业服务商合作，以其生(shēng)产或销
售的相应产品，与承租人开展融资租赁交易的经营模式。

　　本办法所称合作机构，是指与金融租赁公司在营销(xiāo)获客(kè)、资产(chǎn)评估、信息科(kē)技、逾期清收等方面开展合作的各(gè)类机构。

　　本办法所(suǒ)称资本净额(é)，是指金(jīn)融租赁(lìn)公司按照国家金融监督管理总局资(zī)本管理有关(guān)规定，计算出的各级资本与对应资本扣减项的差值。

　　第九十三条 本办法所列的各项(xiàng)财务指标、持股比例等要求(qiú)，除特别(bié)说明外，均(jūn)为合并会(huì)计(jì)报表口径，“以上”均含本数(shù)，“不(bù)足”不含本(běn)数。

　　金融租赁公
司法人口径、并表口径均(jūn)需符合本(běn)办法第七十五条所列各项(xiàng)监管指标。

　　金融租赁公司、专业子(zi)公司应当将所设立的项目公司纳入法人口径统计(jì)。

　　第九十四条 专业子公司参照适用本办法第四(sì)章至第八章相关监管规定，涉及集中(zhōng)度监管指标以及国家金融监督管理总局另有规定的除外。

　　第九(jiǔ)十五(wǔ)条(tiáo) 金(jīn)融租赁公司在香港(gǎng)特别行政(zhèng)区、澳门特(tè)别(bié)行政(zhèng)区和台湾(wān)地区设立的专业子公司、项目(mù)公司，比照境外(wài)专业子公司、项(xiàng)目公司(sī)进行管理。我国法律、行政(zhèng)法规另有规定的，依照其规定执行(xíng)。

　　境(jìng)外专业子公司、境(jìng)外项目(mù)公司应当(dāng)在遵守注册(cè)地所在国家或地区法律法规的前提下，执行本办法的有关规定。

　　第九十六条 金
融(róng)租赁(lìn)公司及其(qí)专业子公司的设立、变更(gèng)、终止、调整业务范(fàn)围、董事及高级(jí)管理(lǐ)人员任职资格核准的行政许可程序，按照国家金融监(jiān)督管理总局相关规定执行。

　　第九十七条 本办法(fǎ)颁布前设立的金融租赁公(gōng)司、专业子公司凡不符合本(běn)办法规定的，原则上应当在规定期限
内进行规范整改。具体要求由(yóu)国家金融监督管理(lǐ)总局另(lìng)行规定。

　　第九十八(bā)条 本(běn)办法由国家金融监督管理总局负责(zé)解
释。

　　第九十九条 本办(bàn)法自2024年11月1日起施行(xíng)。《金融租赁公司管理办法》（中国银监会令2014年(nián)第3号）同时废止。

责任编辑：李琳琳

未经允许不得转载：天津电机维修_天津进口电机维修_天津特种电机维修_天津发电机维修 国家金融监督管理总局有关司局负责人就《金融租赁公司管理办法》答记者问