《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所对《深圳证(zhèng)券交易所股票发(fā)行上市审核规则》（以下简称《《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行首发审核规则》）进行了修订，并自发布之日起施行。主要修订内容一是从行业地位、经营规(guī)模(mó)、核心技术工艺、行业趋势、经营稳定和转型升级等方面，进一步明确发行人(rén)、保荐人对主板定位进行评估、判断的具体要求(qiú)。二是(shì)压实发行(xíng)人及“关键少数”责(zé)任。明确发行 人应保证(zhèng)相关信息披露(lù)准(zhǔn)确真
实反映(yìng)企业经营(yíng)能力；发行人(rén)的(de)控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人、董事、监事、高级管理人员等“关键(jiàn)少(shǎo)数”应当增强诚信自律法治意识，协调完善(shàn)公司治(zh《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行ì)理(lǐ)和健全内部控制制度，按
规定接受内部控制审计。三是压实中介机构(gòu)责任。把防范财(cái)务造(zào)假
、欺诈发行摆在发行审核更加突出的位置，明确保荐(jiàn)人应当从投(tóu)资者利益出(chū)发，健全内部决策和责任机制，充分(fēn)运用资(zī)金流(liú)水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式，确(què)保财务数据符合真(zhēn)实的经营情况，切(qiè)实防范财务造假；明确审核重点关注保荐人、证券(quàn)服务机构(gòu)对资(zī)金(jīn)流水、客(kè)户(hù)供应商穿透等方(fāng)面的核(hé)查依据是否充分、现场(chǎng)核验方式是(shì)否合理合规。四是拓展现场督导(dǎo)适用范围。明确本所可通过抽取(qǔ)一定比(bǐ)例的方(fāng)式对相关中介机构的(de)执业质量进行现场督导；明确发(fā)生重大(dà)会后事项的情况下，本所可以根据(jù)需(xū)要进行(xíng)现场督导。五是完善终止审核情(qíng)形。明确信(xìn)息披露质量存在(zài)明(míng)显(xiǎn)瑕
疵，严重影响投资者理解或者本所审核，以及发行人不符合国家产业政(zhèng)策或(huò)者板块定位的，本所依规作 出(chū)终止发行上市审核的(de)决定。六(liù)是(shì)强化(huà)自律监(jiān)管手(shǒu)段。增加中介机构
组织、指
使、配合发行人(rén)从(cóng)事(shì)违规(guī)行为的处分依据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行(jù)；加强对中介机构违规(guī)行为的处分(fēn)力度，将对中介机构和相关责(zé)任人员暂不受理文件的期限(xiàn)上 限提高至5年；将存在累计两(liǎng)次不予受理情形的保荐人(rén)申报间(jiān)隔期由3个月延长至6个月，新(xīn)增规定现(xiàn)场检查、督导(dǎo)情形下主动撤回的申报(bào)间隔期(qī)为(wèi)6个月。

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