深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报 即担责”精准压实“两个责任”

近(jìn)日(rì)，深交所对晶宇环境首发项目开(kāi)出“资格罚”罚单，发行人(rén)和多名实际控制人、董(dǒng)事、监事(shì)，中介机构和多名
签字人员受到监管问责(zé)。

记者注意到，本(běn)次深交所对晶宇环境开出的“资格罚”罚单，为(wèi)深市注册制下首单(dān)对IPO项目发行人给予暂(zàn)不接受文件(jiàn)的纪律处分。

据介绍 ，近日，深交所发布(bù)《深圳证券交易所股票 发行上市(shì)审核业 务(wù)指引第4号(hào)——现场督导(2024年修订)》，明确对提起督导的项目均实施“一督到底”，当前也正在抓紧推进对多个现场督导、检(jiǎn)查撤回项目(mù)的监管处理，加(jiā)大自律监管惩戒力度，进一步(bù)强化“申(shēn)报即(jí)担责(zé)”，压(yā)紧压实市(shì)场主体各方责任。

从(cóng)源头提高拟上市企业申报(bào)质量

日(rì)前，国务(wù)院印发(fā)的《关于加强监管(guǎn)防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，提(tí)出严把发行上市准入关，强(qiáng)调要进一步压实发行人(rén)第一 责任(rèn)和(hé)中介机构“看门人”责任(rèn)。

市场分析人士指出(chū)，注册制下，全面从严加强发行审(shěn)核监管，推(tuī)动拟上市(shì)企业及“关键少数(shù)”增强诚信自律法治意识，压实其对发行申
请文件特别是经营财务等方面信息披露真实准确的第一责任(rèn)，是从源头提高拟上市企业申报质深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”(zhì)量的关键。

深交所(suǒ)披露的文件显示，因(yīn)晶宇环境及其(qí)实际控制人、董事、监事刻意隐瞒与投资(zī)方签署(shǔ)的对(duì)赌协(xié)议，未在审核问询回复中如实说明主要关联方相关信息，在(zài)现场督导过程中未按照督导组的要求及时、完整提供相关(guān)材料，深交所对晶(jīng)宇环境予以三(sān)年不接受其(qí)提交的(de)发行上市申请文件的(de)纪律处分并(bìng)处(chù)公开谴责；对违(wéi)规行为负有直接责任的4名股(gǔ)东予以公开谴责；对(duì)核查把关不(bù)到位的保荐人(rén)、律所(suǒ)、会计(jì)师事务所及其相(xiāng)关签字人员予以通(tōng)报批评、书面警示。

值得注意(yì)的是，本次深交所对晶宇 环境开出的“资(zī)格(gé)罚”罚单，为深市注册制下(xià)首单对IPO项目发行人给予暂不接受文件的纪律处分。

“精准问责”严防“带病闯关” 

记(jì)者观察到，在(zài)本次纪律处分
过(guò)程中(zhōng)，呈现了(le)三个特点：

紧盯“关(guān)键(jiàn)少数(shù)”和直接责任人(rén)员。本次(cì)对于公司与直接责任主体(tǐ)实施“双 罚(fá)”，主要是实(shí)际控(kòng)制人(rén)、董事、监事这些“关键少数”作为对赌协议(yì)的签署方，在中介机构尽职(zhí)调查过程中明确被问询是否(fǒu)存在对赌协议 的情况下(xià)，刻意隐瞒签署的对(duì)赌协议、未如实配合中介机构(gòu)的核查工作。

“发行人的控股股东、实(shí)际控制人、董监高等‘关键少数’，应当如实配合中(zhōng)介机构开展尽职调查和其他相关工作，这是审核规则的(de)明确要求，也(yě)是注(zhù)册制下拟上市企业必须遵守的(de)硬约(yuē)束。对于刻(kè)意(yì)隐(yǐn)瞒导(dǎo)致信息(xī)披露违规的直接责任(rèn)人员，交易(yì)所(suǒ)将依法(fǎ)依规(guī)采(cǎi)取严(yán)厉的监管措(cuò)施，将责任落到个(gè)人、监(jiān)管落到实处。”深交所负责人指出。

严厉打(dǎ)击屡罚屡犯和严重(zhòng)不(bù)诚信行(xíng)为。隐瞒抽屉对赌协议(yì)、代持协议，是发行上市审核领(lǐng)域(yù)常犯的老(lǎo)问题。虽然相关业务规则对(duì)此已有明确(què)的披(pī)露要求(qiú)，但仍有企业选(xuǎn)择“瞒而不报”，导致在审核过程(chéng)中遭(zāo)投(tóu)诉举报而打“退堂鼓”，或
者在上市后遭起诉“曝光”进而影(yǐng)响公司经(jīng)营发展。这些反复犯的老(lǎo)问题，反映出(chū)拟上市企业的诚信自(zì)律(lǜ)法治(zhì)意识、内部控制的有效性等深交所开出首例IPO三年“资格罚”罚单 “申报即担责”精准压实“两个责任”还需要进一步增强。

针(zhēn)对晶宇环境主要股东刻意(yì)隐瞒抽屉对赌协(xié)议事项、未按照督导组要求及时
完整提(tí)供相关材料(liào)等反(fǎn)复犯的老问题、严重不(bù)诚信的行(xíng)为，深(shēn)交所加大了自律监管 惩处的(de)力度，予以“三年不接(jiē)受发行人(rén)提交的上市申请文件”的(de)“资格(gé)罚”和公开谴(qiǎn)责，体现了深交所“严监严管”和越往后(hòu)越严的监管导向。

强化“申报即担责”，严防“一督就撤”“带病(bìng)闯关”。晶宇环境经历深交所现场督(dū)导后撤回(huí)上市申请，但仍收
到了罚单，并且保 荐人、律师、会计(jì)师等中介机构和多名责任人员被“双罚”，体现了深交所(suǒ)严(yán)惩“一督(dū)就撤”“带病闯关”的监管导向。

据深交所有关负责人介绍，深交所将严格(gé)落实(shí)监管“长牙带刺”、有(yǒu)棱有角的要求，在全(quán)面(miàn)强化监管、增强监管有
效(xiào)性的同时，区分不同违规主体(tǐ)的责任(rèn)，着力通(tōng)过“精准(zhǔn)问责”，压实拟上市企业及“关键少数”的信(xìn)息披 露责任、中介机构的核查把(bǎ)关(guān)责(zé)任，促(cù)进市场各方真正(zhèng)归(guī)位尽责。

校对：冉燕青

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